岳縣財函〔2021〕22號 簽發(fā)人：劉衛(wèi)兵
岳陽縣財政局
關于建立預算單位政府采購內(nèi)部控制制度的
通 知
縣直各預算單位、其他采購實體和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)：
為規(guī)范預算單位和其他采購實體（以下簡稱預算單位）建立政府采購內(nèi)部控制制度，根據(jù)省財政廳《關于建立預算單位政府采購內(nèi)部控制制度的通知》（湘財購〔2020〕26號）和市財政局《關于建立預算單位政府采購內(nèi)部控制制度的通知》（岳財發(fā)〔2021〕1號）要求，現(xiàn)將有關事項通知如下：
一、高度重視
加強預算單位政府采購內(nèi)部控制，是我縣深化政府采購制度改革、加快建立現(xiàn)代政府采購制度的重要內(nèi)容，也是實現(xiàn)物有所值采購結(jié)果、落實政府采購政策、防控廉政風險和法律風險等改革目標的保障機制。各預算單位要完善政府采購事項內(nèi)部決策機制，通過建立健全內(nèi)部控制制度，切實履行好政府采購主體責任。
二、基本要求
政府采購內(nèi)部控制制度建設應遵循統(tǒng)一原則要求：一是明確導向，要以實現(xiàn)物有所值采購結(jié)果作為政府采購導向。二是做到合規(guī)，要保障本單位政府采購管理規(guī)定符合法律法規(guī)和上位管理制度要求，政府采購活動要嚴格執(zhí)行管理規(guī)定。三是提高效率，要明確政府采購業(yè)務中相關機構(gòu)和崗位履職要求，優(yōu)化業(yè)務流程，運用信息技術，不斷提高政府采購效率。四是防控風險，要明確相關機構(gòu)和人員主體責任，做到約束機制健全、權力運行規(guī)范、風險控制有力、監(jiān)督問責到位。預算單位應明確政府采購業(yè)務歸口管理機構(gòu)和專職人員，具體負責本單位政府采購內(nèi)部控制制度建設和組織實施。預算單位政府采購內(nèi)部控制制度應以正式文件印發(fā)執(zhí)行，報縣財政部門備案。
三、內(nèi)控管理
全縣政府采購內(nèi)部控制事項實行清單管理�！对狸柨h預算單位政府采購內(nèi)部控制事項清單》是根據(jù)市財政局印發(fā)的《岳陽市預算單位政府采購內(nèi)部控制事項清單》要求和我縣當前深化政府采購制度改革任務制定的，涵蓋了做好政府采購工作的主要事項，包括統(tǒng)籌管理、績效管理、落實政策、采購預算、采購需求、采購活動、合同管理、履約驗收、信息支撐、營商環(huán)境、完善機制和其他事項12大類，共計40項，并相應提出了要求。各預算單位應根據(jù)本單位政府采購工作情況，對照內(nèi)控清單和要求，實行應控盡控。同時，預算單位可以根據(jù)本單位加強政府采購管理工作需要，適當增設內(nèi)部控制事項。
四、保障措施
預算單位應強化內(nèi)部審計和紀檢監(jiān)督，建立和完善對政府采購內(nèi)部控制制度的督查和評價機制，對存在的問題進行整改，持續(xù)優(yōu)化政府采購內(nèi)部控制制度。對建立和完善政府采購內(nèi)控制度不及時、不符合要求的預算單位，縣財政局將下達政府采購工作整改通知書。縣財政局將把預算單位政府采購內(nèi)部控制制度建設和執(zhí)行情況，列為年度績效考評因素。各預算單位政府采購數(shù)據(jù)以年初預算數(shù)據(jù)為準。全縣各預算單位應于2021年5月10日前完成內(nèi)部控制制度建設工作，并將本單位建立內(nèi)控制度情況書面報告縣財政局采購股，縣財政局歸集后報市財政局。
附件：岳陽縣預算單位政府采購內(nèi)部控制事項清單
岳陽縣財政局
2021年3月3日
岳陽縣財政局辦公室
2021年3月3日印發(fā)
附件
岳陽縣預算單位政府采購內(nèi)部控制事項清單
一、統(tǒng)籌管理
1.機構(gòu)設置。明確內(nèi)部和所屬預算單位政府采購機構(gòu)職責，對本單位政府采購預算編制、執(zhí)行及評價實行歸口管理。
2.崗位設置。按照不相容崗位分離原則，合理設置崗位，明確崗位職責、權限和責任主體。
3.隊伍建設。持續(xù)加強政府采購隊伍專業(yè)能力建設。
二、績效管理
4.績效目標。確定政府采購項目及績效目標。
5.績效評價。建立預算單位內(nèi)部政府采購績效評價和結(jié)果運用機制。
三、落實政策
6.主要政策。政府采購應當有助于實現(xiàn)經(jīng)濟和社會發(fā)展目標，包括節(jié)約資源、保護環(huán)境、支持創(chuàng)新、促進中小企業(yè)發(fā)展、扶持不發(fā)達地區(qū)和少數(shù)民族地區(qū)、維護弱勢群體利益等。主要政策包括：節(jié)能和節(jié)水產(chǎn)品采購、“兩型”產(chǎn)品采購、促進中小企業(yè)（包含監(jiān)獄企業(yè)和殘疾人福利企業(yè)）發(fā)展的政府采購預留份額、政府采購支持消費扶貧等。
7.落實機制。建立政府采購政策落實責任機制，在預算編制、績效管理、需求制定、方式選擇、項目評審、合同訂立、合同執(zhí)行等環(huán)節(jié)，做好政府采購政策落實工作。
四、采購預算
8.采購預算編制。明確預算編制依據(jù)，規(guī)范預算編制程序；明確預算調(diào)整適用情形和審核程序。
9.財政投資評審。納入財政投資評審范圍的項目，按規(guī)定進行評審，以評審金額作為政府采購項目預算控制數(shù)。
五、采購需求
10.責任主體。明確制定采購需求責任部門及責任人，強化采購需求調(diào)研論證主體責任。
11.需求內(nèi)容。在充分調(diào)研基礎上，形成合規(guī)、完整、明確的項目采購需求，包括確定的采購標的數(shù)量、質(zhì)量、技術、服務、安全、期限、特征描述等要求。把采購需求作為確定采購項目采購方式、競爭范圍、合同定價方式，以及開展履約驗收、績效評價等工作的依據(jù)。
12.審批程序。明確制定采購需求具體審批權限和流程。
六、采購活動
13.采購方式。根據(jù)項目需求特點、績效目標和市場供需等情況，依法確定適宜采購方式。建立采購方式內(nèi)部會商機制。公開招標數(shù)額標準以上的采購項目需采用非公開招標方式采購的，預算單位應當在開展采購活動前按相關程序報批。單一來源采購方式報批要件包括：申請報告、內(nèi)部會商意見、專業(yè)人員論證單一來源唯一性、項目預算審核機制、主管預算單位審核文件以及單一來源法定公示期滿且無異議等。
14.代理機構(gòu)。集中采購目錄內(nèi)且限額標準以上的政府采購項目應當委托集中采購機構(gòu)采購。分散采購的項目可自主選擇采購代理機構(gòu)。預算單位應當建立擇優(yōu)選擇采購代理機構(gòu)工作機制，委托采購代理機構(gòu)辦理采購事宜須簽訂委托代理協(xié)議，明確雙方權利和責任，明確代理機構(gòu)收費標準，不得轉(zhuǎn)嫁政府采購主體責任。
15.科研儀器設備采購。建立科研儀器設備采購工作機制。
16.進口產(chǎn)品采購。建立進口產(chǎn)品采購內(nèi)部會商機制。采購項目需采購進口產(chǎn)品，預算單位應當在開展采購活動前按相關程序報批。進口產(chǎn)品報批要件包括：申請表、內(nèi)部會商意見、專業(yè)人員對產(chǎn)品進口必要性的論證、主管預算單位簽署審核意見等。市屬高校及科研院所采購進口科研儀器設備實行備案管理。
17.采購文件。投標文件應包括采購需求、投標人資格條件、政府采購政策要求與執(zhí)行措施、一次性密封報價等投標報價要求、評標方法和標準以及擬簽合同文本等事項。根據(jù)采購項目需求特點和績效目標，圍繞能夠體現(xiàn)貨物和服務的質(zhì)量、價格、效率等關鍵因素，科學設置評審因素�？陀^評審因素應設置固定分值，主觀評審因素應細化分值并縮小自由裁量區(qū)間。所有采購文件發(fā)布前，預算單位應進行內(nèi)部法制審查，做到完整、合法、規(guī)范，表述準確，無歧義。
18.預算單位代表。建立履行好項目采購主體責任的采購代表委派工作機制。
19.評審專家。建立選擇評審專家和規(guī)范履職的機制。采購需求明確、評審因素可用客觀分數(shù)量化的采購項目，應采取隨機抽取方式確定專家；采購需求復雜、評審因素需要主觀打分的采購項目，預算單位采取推薦或邀請行業(yè)專家等方式確定評審專家，評審專家隨中標結(jié)果一并公示。
20.信息公開。政府采購項目應嚴格依照財政部門統(tǒng)一模板，全面、準確、及時、完整在中國湖南政府采購網(wǎng)上公開信息。
21.緊急采購。因自然災害、事故災難、公共衛(wèi)生事件和社會安全事件等突發(fā)事件所實施的緊急采購，應當完整保存與采購有關文件和記錄，在滿足需求的前提下不得排除競爭。
七、合同管理
22.合同類型。根據(jù)項目特征、合同標的、定價機制和績效目標，政府采購合同可分為固定價格合同、成本補償合同、績效激勵合同、特許經(jīng)營合同、政府和社會資本合作合同等多種類型。預算單位可根據(jù)項目特點選擇適當?shù)暮贤愋停诓少徫募忻鞔_擬簽訂的合同類型和文本格式，合理確定與供應商的權責關系。
23.合同簽訂。發(fā)出中標（成交）通知書后，應當按照政府采購文件確定事項，在規(guī)定日期內(nèi)與中標（成交）供應商簽訂書面合同。政府采購合同簽訂前，預算單位應進行內(nèi)部法制審查，對合同主要條款進行審核，確保符合相關法律規(guī)定。政府采購合同履行中，需追加合同標的，可根據(jù)政府采購法規(guī)定簽署補充合同。
24.合同備案。與供應商簽訂政府采購合同后，應按規(guī)定及時進行備案。
八、履約驗收
25.崗位設置。明確履約驗收歸口管理部門或履約驗收崗位，強化履約驗收管理。
26.職能職責。職能包括負責制定驗收方案、組織實施驗收活動、出具驗收報告、公布驗收結(jié)果、處置驗收爭議等。履約驗收崗位獨立行使制定驗收方案、組織和管理驗收人員、實施驗收活動及判定驗收結(jié)果的職責。
27.問責機制。建立對履約驗收崗位失職失責行為的問責追責制度。
九、信息支撐
28.信息化管理。熟練掌握和操作財政部門政府采購電子平臺等信息系統(tǒng)，加快推進本單位政府采購信息化建設。
29.電子賣場使用。限額標準以下的貨物、服務和工程項目執(zhí)行《湖南省政府采購電子賣場管理辦法》。對不具備在湖南省政府采購電子賣場采購的限額標準以下的貨物、服務和工程項目實施簡易采購。預算單位應制定和完善簡易采購管理機制。
十、營商環(huán)境
30.公平競爭。清理妨礙統(tǒng)一市場和公平競爭的文件及規(guī)定；不差別對待各類所有制、各類規(guī)模、各類地區(qū)的市場主體；不設置歧視性和排他性條件，排斥潛在供應商。
31.供應商減負。實施為供應商減負的政策措施，對參與政府采購活動的供應商，實行“承諾+信用管理”準入管理制度，供應商書面承諾符合參與政府采購活動資格條件且沒有稅收繳納、社會保障等方面失信記錄，即可參加政府采購活動；收取投標（響應）保證金不搞“一刀切”；允許采取非現(xiàn)金形式繳納或提交投標（響應）保證金及履約保證金等，切實提高供應商參加政府采購活動便利度。
32.采購意向公開。2021年縣直預算單位應在中國湖南政府采購網(wǎng)和本部門門戶網(wǎng)站公開采購意向；從2022年開始，全縣各級預算單位應在中國湖南政府采購網(wǎng)和本部門門戶網(wǎng)站公開采購意向。
33.詢問和質(zhì)疑答復。建立詢問和質(zhì)疑答復工作機制，有條件的預算單位應當實現(xiàn)質(zhì)疑答復崗位與執(zhí)行崗位相分離，依法及時答復和處理好詢問與質(zhì)疑事項。依法配合縣財政局對投訴事項作出書面說明，并提交相關證據(jù)、依據(jù)和其他有關材料。
34.資金支付與退還。按照規(guī)定及時、足額支付專家評審費、合同款項和退還履約保證金。督促集中采購機構(gòu)和采購代理機構(gòu)及時退還投標保證金。
35.政府采購合同融資。支持中小微企業(yè)憑政府采購合同獲得金融機構(gòu)信貸支持。
36.信用信息管理。做好對采購代理機構(gòu)、評審專家和供應商的信用評價及不良行為記錄工作；加強信用信息在選擇采購代理機構(gòu)、評審專家和供應商的具體運用。
十一、完善機制
37.強化監(jiān)督。制定政府采購內(nèi)部控制制度執(zhí)行評價和結(jié)果運用機制，強化內(nèi)部審計和紀檢監(jiān)督，持續(xù)優(yōu)化政府采購內(nèi)部控制制度。
十二、其他事項
38.“雙備案”管理。預算資金實行招投標的工程項目，除執(zhí)行招投標管理規(guī)定外，還應按照政府采購管理要求，在財政部門政府采購電子平臺錄入項目計劃，把招投標信息公告鏈接到中國湖南政府采購網(wǎng)予以公開。
39.采購檔案管理。采購決策意見、招標文件、投標文件、評審資料、采購合同、驗收文檔等資料(包括音視頻資料)，應納入本單位檔案管理。保存期限應自采購活動結(jié)束之日起不少于15年。
40.涉密采購管理。依法依規(guī)建立涉密采購工作機制。