專項資金績效評價報告
項目名稱： 2021年度糧食生產(chǎn)專項項目
主管部門： 岳陽縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局
組織單位： 岳陽縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局
實施單位： 湖南正鴻會計師事務(wù)所（普通合伙）
二0二二年十一月
2021年度岳陽縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局
糧食生產(chǎn)項目專項資金績效評價報告
湘正鴻績評字【2022】第89號
為加強財政支出績效管理，強化支出責任意識，切實提高財政資金使用效益和管理水平，促進財政資金使用的科學化、合理化和精細化，岳陽縣財政局委托湖南正鴻會計師事務(wù)所（普通合伙），對岳陽縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局糧食生產(chǎn)項目專項資金進行了績效評價�，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
一、項目基本情況
（一）項目概況
根據(jù)岳陽縣財政局本級預(yù)算，我縣統(tǒng)籌安排糧油生產(chǎn)專項資金796萬元，追加通知單 （縣財預(yù)〔2021〕0117號）2021年1月17日撥付農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展專項資金796萬元，此項目以早稻集中育秧、恢復雙季稻生產(chǎn)和糧油綠色高質(zhì)高效行動為抓手，突出核心產(chǎn)區(qū)、重點地域，以品質(zhì)高檔化、種植區(qū)域化、環(huán)境優(yōu)質(zhì)化、栽培無害化、銷售訂單化為標準，確保我縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)項目順利實施。
（二）項目績效目標
1.項目績效總目標
無農(nóng)不穩(wěn)，無糧則亂，岳陽縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局糧食生產(chǎn)項目以“穩(wěn)面積、穩(wěn)產(chǎn)量、提品質(zhì)、增效益”為總目標，早宣傳、早動手，大力發(fā)展糧食生產(chǎn)，圍繞全年糧食播種總面積119.5萬畝，總產(chǎn)量51萬噸的總計劃，鋪排糧食生產(chǎn)任務(wù)，以促進我縣糧食產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展，增長農(nóng)民收入，維護農(nóng)村社會穩(wěn)定。
2.2021年度項目具體績效目標
岳陽縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局按照糧食生產(chǎn)項目總目標進行鋪排，將總目標細化量化，具體目標如下：
數(shù)量指標：1）糧食作物播種面積達到119.5萬畝，2）水稻播種面積達到108萬畝，3）。全年糧食產(chǎn)量達到50萬噸以上。
質(zhì)量指標：良種應(yīng)用率達到100%以上。
成本指標：專項資金使用未超預(yù)算。
時效指標：項目建設(shè)完成及時率達100%。
滿意度指標：服務(wù)對象滿意度達到90以上。
二、項目單位績效報告情況
岳陽縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局糧食按照2021年預(yù)算項目自評工作內(nèi)容要求認真開展自評工作，自評報告從專項基本情況、資金使用及管理情況、項目組織實施情況、主要績效及評價結(jié)論、存在的問題、主要經(jīng)驗及做法、其他需說明的問題七大方面對糧食生產(chǎn)專項資金項目進行自我評價，自評得分為98分。
三、績效評價工作情況
根據(jù)岳陽縣財政局《關(guān)于開展2021年度財政重點績效評價工作的通知》（岳縣財發(fā)〔2022〕136號）的要求，我所按下列步驟開展了績效評價工作:
（一）前期準備
我所抽調(diào)專人成立了績效評價工作小組，明確了工作職責，制訂了績效評價工作方案，設(shè)計了基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、指標評分表、服務(wù)對象滿意度調(diào)查問卷，聯(lián)系了相關(guān)部門和單位，確定了實施進度和時間。
（二）現(xiàn)場評價
召開座談會，聽岳陽縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局針對糧食生產(chǎn)項目專項資金管理使用情況的匯報，詳細了解項目申報、審批、監(jiān)督管理、資金撥付等流程。收集項目相關(guān)資料，核查相關(guān)制度是否完善，項目程序是否合規(guī)，資金撥付手續(xù)是否規(guī)范、是否存在截留、擠占、挪用等情況。當場翻閱申報材料、支付憑證、隨機抽取項目成果進行復核檢查。
（三）撰寫評價報告
通過對收集的績效評價相關(guān)資料進行綜合分析，按照確定的評價指標和標準，結(jié)合現(xiàn)場評價情況，按評分標準對項目指標進行逐一分析計分，得出評價結(jié)論，形成績效評價報告。
四、績效評價指標分析
（一）項目資金
1.項目資金到位情況
2021年度岳陽縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局糧食生產(chǎn)項目專項資金為796萬元，實際到位資金796萬元，項目專項資金到位率100%。
2.項目資金使用情況
2021年岳陽縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局糧食生產(chǎn)項目資金總支出796萬，年末無結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。預(yù)算執(zhí)行率100%，資金支出情況見下表：
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項目名稱 |
實際支出金額（萬元） |
備注 |
|
備用秧補貼 |
120.9 |
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|
糧監(jiān)點雙季稻生產(chǎn) |
135 |
|
|
鄉(xiāng)鎮(zhèn)村組及主體雙季稻生產(chǎn) |
229.5 |
|
|
社會化服務(wù)補貼 |
46 |
|
|
早稻機插作業(yè)補貼 |
131 |
|
|
秋冬種示范點建設(shè) |
70 |
|
|
技術(shù)示范等 |
55 |
|
|
資料印制等 |
8.6 |
|
|
支出合計 |
796 |
3.項目資金管理情況
岳陽縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局糧食生產(chǎn)項目在實施過程中嚴格按照縣財政局項目資金暨管理的相關(guān)要求，嚴格履行專項資金國庫集中支付制度。建設(shè)資金實行專戶專帳管理，并在資金使用過程中嚴格執(zhí)行項目結(jié)算審批、付款審簽等相關(guān)制度，資金撥付審簽程序嚴密，在項目建設(shè)過程中資金使用做到了專款專用，無擠占、挪用、滯留等違規(guī)使用資金的情況，自覺接受審計部門的監(jiān)督。
（二）項目組織實施情況
岳陽縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局糧食生產(chǎn)項目成立了由縣長任組長、各涉農(nóng)部門領(lǐng)導人為成員的糧食生產(chǎn)工作領(lǐng)導小組，明確各鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要負責人為糧食生產(chǎn)第一責任人�？h農(nóng)業(yè)農(nóng)村局組織局班子成員，局機關(guān)相關(guān)股室業(yè)務(wù)骨干共52人，成立13個工作組，分駐15個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，并成立技術(shù)指導小組，負責制訂高產(chǎn)創(chuàng)建技術(shù)線路、印發(fā)技術(shù)資料、組織培訓等，項目實施過程中進行嚴格督促檢查，組織相關(guān)人員組成督查組，對各項目區(qū)進行督查，并對督查中存在的問題及時要求進行整改，確保項目的保質(zhì)保量完成。
（三）項目目標完成情況
2021年糧食專項資金的投入，為我縣糧食產(chǎn)業(yè)的長足發(fā)展及鞏固產(chǎn)糧大縣提供了強有力的保障，圓滿超額完成了全年糧食生產(chǎn)目標任務(wù)。另外，3月14日湖南日報以岳陽縣“智慧”春耕令人大開眼界為題占據(jù)了頭版頭條；4月22日農(nóng)業(yè)農(nóng)村部唐仁健部長來我縣調(diào)研早稻生產(chǎn)，給予充分肯定。岳陽縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局糧食生產(chǎn)項目取得的主要成績?nèi)缦卤硭荆?/p>
|
序號 |
指標名稱 |
計劃指標值 |
實際完成值 |
||||
|
早稻 |
中稻及一季晚稻 |
雙季晚稻 |
玉米等旱糧作物 |
小計 |
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|
1 |
糧食播種面積 |
119.5萬畝 |
45.11 |
17.8 |
46.5 |
12.32 |
121.73 |
|
2 |
水稻播種面積 |
108萬畝 |
45.11 |
17.8 |
46.5 |
- |
109.4 |
|
3 |
糧食總產(chǎn)量 |
50萬噸以上 |
18.18 |
9.32 |
20.22 |
4.21 |
51.93 |
需進行說明的是：1）糧食播種面積指標中：早稻超計劃面積1.61萬畝，2)糧食總產(chǎn)量指標中：早稻平均單產(chǎn)403.01公斤/畝，較上年增長約15.31公斤；中稻單產(chǎn)523.8公斤/畝；晚稻單產(chǎn)435公斤/畝；玉米等旱雜糧單產(chǎn)341.7公斤/畝。
（四）項目績效情況
總體來看2021年度岳陽縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局糧食生產(chǎn)項目的成效較為明顯，主要成效在：
1.糧食播種面積持續(xù)向穩(wěn)，產(chǎn)量穩(wěn)中有增
岳陽縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局始終把糧食產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展作為農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作的重中之重來抓，據(jù)我縣統(tǒng)計數(shù)據(jù)和抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，全縣糧食播種面積與糧食總產(chǎn)量穩(wěn)中有增，此得益于糧食產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展“行政首長負責機制、生產(chǎn)辦點機制、獎懲督促機制、幫扶指導機制”四個糧食安全長效機制的進一步完善。
2.科技機械化、社會化服務(wù)水平大幅提升
我縣培育連片育秧10畝以上專業(yè)化集中育秧主體212個，創(chuàng)新“1＋N”（一個育秧中心、N個育秧點）育供秧模式，完善已建成的12家育供秧服務(wù)中心的設(shè)施設(shè)備（如田間秧盤輸送軌道等）及操作技術(shù)規(guī)程；在黃沙街、新開、新墻等機插秧弱勢鄉(xiāng)鎮(zhèn)擇優(yōu)扶持新建專業(yè)化集中育供秧服務(wù)中心3-5家，每個育供秧服務(wù)中心為周邊農(nóng)戶開展社會化育、插秧服務(wù)1000畝以上；筻口、公田新建標準化裝備育秧基地2.2萬平方米，新增插（拋）秧機36臺，全縣早稻機插育秧面積達到8.4萬畝，較上年增2.3萬畝。
五、綜合評價情況及評價結(jié)論
根據(jù)《糧食生產(chǎn)項目專項資金績效評價指標評分表》，我們通過定量和定性分析，糧食生產(chǎn)專項資金績效評價得分為98分（詳見附件1），評價等級為“優(yōu)”。其中1）項目管理總分12分，評價得分11分，主要扣分原因為支付憑證中未附帶資金分配方案紅頭文件，但是現(xiàn)場又找財務(wù)人員提供。2）
項目效果總分12分，評價得分11分，主要扣分原因為群眾服務(wù)滿意度未達100%。
六、存在問題
糧食產(chǎn)業(yè)是安天下的產(chǎn)業(yè)，岳陽縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局通過努力開展水稻集中育秧、糧油高產(chǎn)創(chuàng)建、糧食豐產(chǎn)技術(shù)試驗示范和推廣、努力培植種糧大戶和糧食生產(chǎn)專業(yè)合作社等措施，糧食產(chǎn)量質(zhì)量得到一定改善提升。但農(nóng)田基本設(shè)施還比較薄弱，部分農(nóng)田水利設(shè)施偏遠老化，許多因工程破壞的水系未能及時修復渠道無法使用，水利設(shè)施難以適應(yīng)糧食生產(chǎn)的要求，基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)發(fā)展需要投入大量資金，現(xiàn)有資金還遠遠不夠建設(shè)需要。另外我縣糧食綜合生產(chǎn)能力水平總體層次較低，附加值低，制約了品牌提升和市場的擴大。
七、相關(guān)建議
隨著國家對糧食安全戰(zhàn)略層次的提升和發(fā)展糧食產(chǎn)業(yè)方式的轉(zhuǎn)變，我縣糧食產(chǎn)業(yè)面臨嚴峻的挑戰(zhàn)和新的機遇，如要確保我縣糧食生產(chǎn)發(fā)展計劃總目標始終保持穩(wěn)中求增，樹立好現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)縣典型形象，一方面需加強行政保障措施，加大資金投入力度，同步完善糧食生產(chǎn)等各項基礎(chǔ)配套設(shè)施，提高群眾服務(wù)滿意度。另一方面大力推廣生態(tài)種植技術(shù)，如頻振式誘蛾燈、田埂種豆、稻鴨共育等，減少化學農(nóng)藥、肥料施用量，杜絕了高毒高殘留農(nóng)藥的施用，提高我縣農(nóng)產(chǎn)品內(nèi)在品質(zhì)，才能更好引導中糧米業(yè)等龍頭企業(yè)簽訂優(yōu)價收購訂單，擴大市場知名度，大幅度提升我縣糧食綜合生產(chǎn)能力。
八、績效評價結(jié)果應(yīng)用建議
2021年岳陽縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局基本完成我縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村的糧食生產(chǎn)項目建設(shè)任務(wù)，項目預(yù)算資金安排合理，資金下達及時，該項目旨在大力發(fā)展糧食產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟,促進農(nóng)業(yè)提質(zhì)増效、農(nóng)民就業(yè)増收和經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。岳陽縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局做到了提早研究規(guī)劃、科學部署安排、責任層層分解、任務(wù)層層落實，形成了以點帶面，左右縱橫，上下聯(lián)動的糧食產(chǎn)業(yè)發(fā)展的大好局面，建議財政部門繼續(xù)安排該項目專項資金。
附件:
1.2021年度岳陽縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局糧食生產(chǎn)項目專項資金績效評價指標評分表
湖南正鴻會計師事務(wù)所（普通合伙） 中國注冊會計師：
中國 長沙 中國注冊會計師：周岳新
二O二二年十一月十日
附件1：
2021年度岳陽縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局糧食生產(chǎn)項目
專項資金績效評價指標評分表
|
一級 指標 |
二級 指標 |
三級指標 |
分值 |
指標解釋 |
評價標準 |
得分 |
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項目決策 |
項目目標 |
目標 內(nèi)容 |
4 |
有年初項目計劃；目標明確；目標細化；目標量化。 |
①設(shè)有目標（1分） ②目標明確（1分） ③目標細化（1分） ④目標量化（1分） |
4 |
|
決策過程 |
決策 依據(jù) |
4 |
符合經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃；部門年度工作計劃。 |
①符合經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃（2分） ②部門年度工作計劃（2分） |
4 |
|
|
決策 程序 |
4 |
項目符合申報條件；申報、批復程序符合相關(guān)管理辦法；項目調(diào)整履行了相應(yīng)手續(xù)。 |
①符合申報條件（2分） ②項目申報、批復程序符合管理辦法（1分） ③項目調(diào)整履行了相應(yīng)手續(xù)（1分） |
4 |
||
|
資金分配 |
分配 辦法 |
5 |
是否根據(jù)需要制定資金管理辦法，資金分配有無依據(jù)。 |
①辦法健全、規(guī)范（2分） ②資金分配有依據(jù)（3分） |
5 |
|
|
分配 結(jié)果 |
5 |
資金分配是否嚴格按照依據(jù)執(zhí)行。 |
資金分配按照有關(guān)依據(jù)執(zhí)行（5分），否則0分 |
5 |
||
|
項目管理 |
資金到位 |
到位率 |
3 |
實際到位/計劃到位*100%。 |
根據(jù)項目資金的實際到位率計算得分（3分） |
3 |
|
到位 時效 |
3 |
資金及時到位；若未及時到位，是否影響項目進度。 |
①到位及時（3分） ②不及時但未影響項目進度 （2分） ③不及時并影響項目進度（0分） |
3 |
||
|
資金管理 |
資金 使用 |
7 |
支出依據(jù)合規(guī)，無虛列項目支出情況；無截留擠占挪用情況；無超標準開支情況；無超預(yù)算情況。 |
①虛列套取扣4-7分 ②依據(jù)不合規(guī)扣2分 ③截留、擠占、挪用扣3-6分 ④超標準開支扣2-5分 ⑤超預(yù)算扣2-5分 |
7 |
|
|
財務(wù) 管理 |
3 |
資金管理、費用支出等制度健全；制度執(zhí)行嚴格；會計核算規(guī)范。 |
①財務(wù)制度健全（1分） ②嚴格執(zhí)行制度（1分） ③會計核算規(guī)范（1分） |
2 |
||
|
組織實施 |
組織 機構(gòu) |
2 |
機構(gòu)健全、分工明確。 |
①機構(gòu)健全、分工明確 （2分） |
2 |
|
|
管理 制度 |
4 |
項目建設(shè)考核管理辦法健全；嚴格執(zhí)行相關(guān)考核管理辦法。 |
①考核管理辦法健全（2分） ②考核管理辦法執(zhí)行嚴格（2分） |
4 |
||
|
項目 實施 |
6 |
項目考核按計劃實施；按計劃進度開展；按計劃完成。 |
①按計劃實施（2分） ②按計劃開展（2分） ③按計劃完成（2分） |
6 |
||
|
項目績效 |
項 目 產(chǎn) 出 |
產(chǎn)出數(shù)量 |
15 |
對照計劃目標與目標的實際完成情況，確定本項得分。 |
每項得分=實際產(chǎn)出完成數(shù)量/項目計劃產(chǎn)出數(shù)量×100%×（15分/產(chǎn)出指標總數(shù)量）。 |
15 |
|
產(chǎn)出質(zhì)量 |
10 |
嚴格項目考核，項目符合設(shè)計標準要求。 |
一個不符合扣2分，扣完為止。 |
10 |
||
|
產(chǎn)出成本 |
5 |
根據(jù)設(shè)計預(yù)算計劃安排資金。 |
控制在預(yù)算計劃內(nèi)滿分5分，超預(yù)算計劃0分 。 |
5 |
||
|
項 目 效 果 |
經(jīng)濟效益 |
5 |
農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收、繁榮農(nóng)村經(jīng)濟。 |
根據(jù)項目實際產(chǎn)生效益情況確定 |
5 |
|
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社會效益 |
5 |
提高防洪抗旱能力，增加農(nóng)民收入，改善生活環(huán)境。 |
根據(jù)項目實際產(chǎn)生效益情況確定 |
5 |
||
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環(huán)境效益 |
5 |
農(nóng)村生產(chǎn)生活環(huán)境得到改善。 |
根據(jù)項目實際產(chǎn)生效益情況確定， |
5 |
||
|
群眾滿意度 |
5 |
群眾對項目實施情況是否滿意。 |
滿意人數(shù)/調(diào)查總?cè)藬?shù) |
4 |
||
|
總分 |
100 |
98 |
||||