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岳陽(yáng)縣城南小學(xué)建設(shè)和設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
來(lái)源:縣財(cái)政局   2020-12-11
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岳陽(yáng)縣財(cái)政項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

評(píng)價(jià)項(xiàng)目類型:項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程評(píng)價(jià)□項(xiàng)目完成結(jié)果評(píng)價(jià)■

評(píng)價(jià)項(xiàng)目名稱:2019年岳陽(yáng)縣財(cái)政發(fā)債資金(岳陽(yáng)縣城南小學(xué)建設(shè)和設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告)

評(píng)價(jià)項(xiàng)目單位:岳陽(yáng)縣榮家灣鎮(zhèn)人民政府、岳陽(yáng)縣城南小學(xué)

項(xiàng)目主管部門:岳陽(yáng)縣人民政府

報(bào)告日期:2020年12月7日

湖南中智誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所


湖南中智誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所

HUNAN ZHONGZHICHENG UNITED C.P.AOFFICE

湘中智誠(chéng)所審字[2020]-號(hào)


岳陽(yáng)縣城南小學(xué)建設(shè)和設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

一、項(xiàng)目基本情況

(一)項(xiàng)目概況

岳陽(yáng)縣城南小學(xué)是縣委縣政府為優(yōu)化城區(qū)學(xué)校布局,化解城區(qū)大班額,推進(jìn)教育均衡發(fā)展而建設(shè)的一所全日制小學(xué),南面毗鄰縣城森林公園,北面緊靠城南河,地理優(yōu)越。總建筑面積21384平方米,新建3棟教學(xué)樓,1棟科教樓、食堂、活動(dòng)中心、廁所、門頭及傳達(dá)室等。項(xiàng)目預(yù)算總投資1.25億元,2018年開(kāi)始建設(shè),2019年秋季建成開(kāi)始招生,現(xiàn)有54個(gè)教學(xué)班,學(xué)生2680人,在職教師131人,本科學(xué)歷118人,大專學(xué)歷13人,其中特級(jí)教師1人,副高級(jí)教師3人,一級(jí)教師64人,二級(jí)教師63人,縣級(jí)導(dǎo)師團(tuán)導(dǎo)師5人。學(xué)校以“行成于思 向美而行”為校訓(xùn),本著“成就美好的自己”的辦學(xué)理念,堅(jiān)持”立德樹人”的辦學(xué)宗旨,以美育德,以美啟智,以美健體,以美怡情,以美育勞!確立了以人為本的管理理念,科研興教的發(fā)展思路,全體教職工形成了追求卓越的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、開(kāi)拓創(chuàng)新的變革精神、真摯熱情的服務(wù)觀念,全面實(shí)施素質(zhì)教育。

(二)項(xiàng)目實(shí)施依據(jù)

《岳陽(yáng)縣人民政府常務(wù)會(huì)議紀(jì)要 會(huì)議原則同意新建城南小學(xué)》

《岳陽(yáng)縣發(fā)展和改革局 關(guān)于岳陽(yáng)縣城南小學(xué)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》(岳縣改發(fā)〔2017〕126號(hào))

《岳陽(yáng)縣發(fā)展和改革局 關(guān)于岳陽(yáng)縣城南小學(xué)變更批復(fù)》(岳縣改發(fā)〔2017〕308號(hào))

《岳陽(yáng)縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局 關(guān)于岳陽(yáng)縣城南小學(xué)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的批復(fù)》(岳建初設(shè)審〔2018〕8號(hào))

(三)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

1、項(xiàng)目績(jī)效總目標(biāo)

優(yōu)化城區(qū)學(xué)校布局,化解城區(qū)大班額,推進(jìn)教育均衡發(fā)展。

二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

1、前期準(zhǔn)備。

根據(jù)岳陽(yáng)縣《關(guān)于開(kāi)展2020年財(cái)政資金績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控工作的通知》(岳縣財(cái)發(fā)〔2020〕37號(hào))的要求,我所成立了績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組,對(duì)城南小學(xué)建設(shè)及專業(yè)設(shè)備采購(gòu)有關(guān)文件進(jìn)行了收集、分析研究,獲取項(xiàng)目單位績(jī)效自評(píng)報(bào)告,初步制定績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

2、組織實(shí)施。

項(xiàng)目建設(shè)及征拆實(shí)施單位為岳陽(yáng)縣榮家灣鎮(zhèn)人民政府,設(shè)備采購(gòu)實(shí)施單位為岳陽(yáng)縣城南小學(xué)。評(píng)價(jià)組通過(guò)聽(tīng)取項(xiàng)目單位情況介紹、核查項(xiàng)目從立項(xiàng)到驗(yàn)收階段的資料、財(cái)務(wù)賬表、支出的原始憑證、審計(jì)報(bào)告等方式對(duì)項(xiàng)目實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。

3、分析評(píng)價(jià)。

評(píng)價(jià)組對(duì)收集的資料進(jìn)行整理匯總,對(duì)前期制定的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行適當(dāng)修改,對(duì)賬評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行評(píng)分,形成評(píng)價(jià)結(jié)論。

三、項(xiàng)目資金使用及管理情況

(一)項(xiàng)目預(yù)算資金、到位資金及使用情況

項(xiàng)目預(yù)算總投資12507.82萬(wàn)元,其中:建設(shè)工程及前期費(fèi)用6281萬(wàn)元,土地補(bǔ)償及征拆費(fèi)用5226.82萬(wàn)元,設(shè)備采購(gòu)1000萬(wàn)元。岳陽(yáng)縣財(cái)政投資評(píng)審管理中心審查批復(fù)預(yù)算金額5989.53萬(wàn)元(主體工程審查批復(fù)預(yù)算金額4025.39萬(wàn)元,附屬工程審查批復(fù)預(yù)算金額1237.40萬(wàn)元,增加架空層工程審查批復(fù)預(yù)算金額229.62萬(wàn)元,擋土墻工程審查批復(fù)預(yù)算金額134.65萬(wàn)元,征拆及其他費(fèi)用審查批復(fù)預(yù)算金額362.47萬(wàn)元)。

項(xiàng)目實(shí)際到位資金10267.01萬(wàn)元,其中:建設(shè)工程及前期費(fèi)用4083.63萬(wàn)元(岳陽(yáng)縣財(cái)政局發(fā)債資金2500萬(wàn)元),土地補(bǔ)償及征拆費(fèi)用5183.38萬(wàn)元,設(shè)備采購(gòu)1000萬(wàn)元。

項(xiàng)目實(shí)際支付資金10094.38萬(wàn)元,其中:建設(shè)工程及前期費(fèi)用3950.07萬(wàn)元(施工合同中標(biāo)金額為5509.71萬(wàn)元,已支付3500萬(wàn)元,未支付金額以竣工決算審計(jì)后財(cái)政評(píng)審金額為準(zhǔn)),土地補(bǔ)償及征拆費(fèi)用5174.97萬(wàn)元,設(shè)備采購(gòu)969.34萬(wàn)元。

(二)項(xiàng)目資金管理情況

項(xiàng)目單位建立了專項(xiàng)資金管理制度,對(duì)項(xiàng)目實(shí)行專賬核算,資金依據(jù)審批單、經(jīng)費(fèi)審簽通知單、發(fā)票、合同、工程進(jìn)度支付申請(qǐng)表、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等進(jìn)行撥付,資金撥付流程較嚴(yán)格,項(xiàng)目資金管理基本到位。

四、項(xiàng)目組織及管理情況

岳陽(yáng)縣榮家灣鎮(zhèn)人民政府和城南小學(xué)為確保項(xiàng)目順利實(shí)施和按時(shí)完成,所有項(xiàng)目按選址踏勘、可行性研究、規(guī)劃設(shè)計(jì)、施工、驗(yàn)收等作業(yè)階段,分別委托測(cè)繪、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等具有專業(yè)資質(zhì)的單位具體實(shí)施完成。

項(xiàng)目管理實(shí)行監(jiān)理制、招投標(biāo)制、合同制。項(xiàng)目執(zhí)行招投標(biāo)各項(xiàng)制度及相關(guān)規(guī)定,對(duì)達(dá)到招投標(biāo)金額以及政府采購(gòu)的工程施工、主要設(shè)備采購(gòu)等,履行招投標(biāo)和政府采購(gòu)程序。項(xiàng)目工程施工實(shí)行監(jiān)理制,工程監(jiān)理單位依照項(xiàng)目設(shè)計(jì)、有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、合同約定和工程量清單進(jìn)行工程監(jiān)理,對(duì)工程投資、質(zhì)量和進(jìn)度進(jìn)行控制。為保障單位權(quán)益,項(xiàng)目單位對(duì)外發(fā)生經(jīng)濟(jì)行為,除及時(shí)結(jié)清方式外,均訂立了書面合同。

五、項(xiàng)目主要績(jī)效

(一)優(yōu)化城區(qū)學(xué)校布局

岳陽(yáng)縣城區(qū)西邊有明德小學(xué)、北邊有集英小學(xué)、東邊有新長(zhǎng)征小學(xué)、中部有荷花塘小學(xué),南部建立城南小學(xué),在區(qū)域方面優(yōu)化了城區(qū)學(xué)校布局。

(二)化解大班額

城南小學(xué)的建立,能夠容納近3000名學(xué)生,明德、荷花塘及新長(zhǎng)征小學(xué)班級(jí)人數(shù)由70-80人,減少到45-55人,化解了明德、荷花塘及新長(zhǎng)征小學(xué)大班額問(wèn)題。

(三)推進(jìn)教育均衡發(fā)展

城南小學(xué)硬件教育設(shè)施配置齊全設(shè)有運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、圖書室、閱覽室、計(jì)算機(jī)室、科學(xué)實(shí)驗(yàn)室、美術(shù)室、舞蹈室、自動(dòng)錄播室、微課制作室、少隊(duì)活動(dòng)室、心理咨詢室、黨員活動(dòng)室、陳列室等在提高學(xué)生文化知識(shí)的同時(shí),還提高了學(xué)生的綜合素質(zhì)教育。軟件方面師資力量雄厚,推進(jìn)了教育的均衡發(fā)展。

六、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論

城南小學(xué)建設(shè)和設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目對(duì)優(yōu)化城區(qū)學(xué)校布局,化解城區(qū)大班額,推進(jìn)教育均衡發(fā)展產(chǎn)生積極作用。我們從項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目績(jī)效等方面進(jìn)行評(píng)價(jià),績(jī)效評(píng)價(jià)得分78.25分。

七、存在的問(wèn)題

(一)項(xiàng)目未設(shè)置具體的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo),且將績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)時(shí),績(jī)效指標(biāo)設(shè)定不具體,沒(méi)有更好的反映岳陽(yáng)縣城南小學(xué)建設(shè)項(xiàng)目帶來(lái)的有利影響;對(duì)績(jī)效指標(biāo)的考核工作沒(méi)有形成書面詳細(xì)的考核成果。

(二)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中未制定項(xiàng)目管理制度,未對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行全方位的管理。

(三)未在中標(biāo)通知書發(fā)出30日內(nèi)簽訂合同

項(xiàng)目施工合同中標(biāo)通知書發(fā)出時(shí)間為2018年9月13日,合同簽訂時(shí)間為2018年12月15日,未在中標(biāo)通知書發(fā)出30日內(nèi)簽訂合同,超過(guò)天數(shù)62天。

(四)施工項(xiàng)目未辦理竣工驗(yàn)收

城南小學(xué)建設(shè)項(xiàng)目已于2019年9月完成建設(shè),至評(píng)價(jià)截止日,未辦理工程主體工程和附屬工程質(zhì)量驗(yàn)收、尚未開(kāi)始辦理財(cái)務(wù)竣工決算審計(jì)。

(五)設(shè)備采購(gòu)未按照合同扣留質(zhì)保金

與湖南索捷特科技有限公司簽訂的信息化設(shè)備二期采購(gòu)合同,合同金額28.97萬(wàn)元;與岳陽(yáng)縣金澗商貿(mào)有限公司簽訂的舞蹈室、心理咨詢室、電動(dòng)旗桿設(shè)備采購(gòu)及裝飾合同,合同金額14.07萬(wàn)元;與湖南昱訊信息科技有限公司簽訂的監(jiān)控設(shè)備及廣播系統(tǒng)采購(gòu)合同,合同金額81.1萬(wàn)元。上述采購(gòu)合同在驗(yàn)收合格后款項(xiàng)全部付清,未按照合同要求預(yù)留5%的質(zhì)保金。

(六)少計(jì)固定資產(chǎn)

2020年1月10#憑證采購(gòu)體育設(shè)備、美術(shù)設(shè)備、音樂(lè)設(shè)備金額

35.66萬(wàn)元,采購(gòu)宣傳欄、雕塑、展板金額28.98萬(wàn)元;2020年9月11#憑證采購(gòu)宣傳欄5.83萬(wàn)元。均未計(jì)入固定資產(chǎn),直接計(jì)入?钪С。

(七)部分設(shè)備采購(gòu),缺少驗(yàn)收?qǐng)?bào)告

2020年1月10#憑證付岳陽(yáng)縣金澗商貿(mào)有限公司挖坑、維修井、

大理石款1.39萬(wàn)元,采購(gòu)付款時(shí)未按照合同提供驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

八、有關(guān)建議

(一)積極探索績(jī)效考評(píng)結(jié)果的有效利用途徑,逐步將績(jī)效考評(píng)從事后考評(píng)向預(yù)算編制、審核批復(fù)、執(zhí)行過(guò)程等“上游”環(huán)節(jié)延伸,形成主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)、各部門全過(guò)程參與績(jī)效評(píng)價(jià)的機(jī)制。

(二)加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施管理,提高財(cái)政資金使用率。一是項(xiàng)目單位抓緊對(duì)承包人提交的工程竣工報(bào)告進(jìn)行審定,組織有關(guān)單位進(jìn)行正式竣工驗(yàn)收。二是項(xiàng)目單位抓緊落實(shí)分部工程財(cái)政審價(jià)備案,以便財(cái)務(wù)部門實(shí)施財(cái)務(wù)竣工決算程序,提高財(cái)政資金的使用效率。

(三)應(yīng)嚴(yán)格按照合同法要求加強(qiáng)合同管理,要以合同為基礎(chǔ)加強(qiáng)工程投資、進(jìn)度及質(zhì)量等控制。對(duì)未在中標(biāo)通知書發(fā)出之日起30天內(nèi)簽訂合同等不規(guī)范問(wèn)題,應(yīng)高度重視,嚴(yán)格按照國(guó)家法規(guī)及時(shí)簽訂合同,做到程序規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)。

(四)加強(qiáng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算管理加強(qiáng)項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)人員的教育培訓(xùn),提高財(cái)務(wù)核算管理水平。嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)核算項(xiàng)目成本,切實(shí)做到只有具備金額準(zhǔn)確、要素齊全、手續(xù)完備的原始憑證才能作為付款、入賬的依據(jù),規(guī)范項(xiàng)目資金的使用及核算管理。

九、特殊事項(xiàng)說(shuō)明

城南小學(xué)建設(shè)項(xiàng)目未辦理相關(guān)的結(jié)算、審計(jì),施工成本暫已合同金額為準(zhǔn)。

附件:

城南小學(xué)建設(shè)及設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表.xlsx

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二〇二〇年十二月七日