岳陽縣財政局文件
岳縣財〔2019〕10號 簽發(fā)人：劉衛(wèi)兵
岳陽縣財政局
關(guān)于開展2019年度財政資金績效運行
跟蹤監(jiān)控工作的通知
縣直各預(yù)算單位：
為貫徹落實《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（湘辦發(fā)[2019]10號）精神，按照“誰支出、誰負責”原則，全面動態(tài)監(jiān)控財政支出進度，提高財政資金使用效率�，F(xiàn)就2019年度財政資金績效運行跟蹤監(jiān)控工作通知如下：
一、監(jiān)控范圍
監(jiān)控資金為納入2019年度縣級預(yù)算且經(jīng)批復(fù)的財政支出績效目標所對應(yīng)的資金，包括預(yù)算部門整體支出與項目支出。監(jiān)控對象為使用財政資金的預(yù)算單位。
（一）部門整體支出績效運行監(jiān)控。對納入縣委、縣政府2019年度綜合績效考評范圍的64家預(yù)算單位（見附件1）的部門整體支出實施績效運行跟蹤監(jiān)控，涉及財政資金6.07億元，需填報《部門整體支出績效監(jiān)控情況表》（附件4）。
（二）項目支出績效運行監(jiān)控。對2019年度財政專項資金30萬元以上（含30萬元）的49個項目開展項目支出績效運行跟蹤監(jiān)控，涉及財政資金4.31億元（見附件2），需填報《專項資金績效監(jiān)控情況表》（附件5）。
（三）財政部門績效跟蹤重點監(jiān)控。在預(yù)算部門單位自行績效監(jiān)控基礎(chǔ)上，縣財政局將重點選擇社會關(guān)注度較高，且可能存在管理較為薄弱的項目資金（6個），財政部門實施績效跟蹤重點監(jiān)控，涉及財政資金7337萬元（附件3）。
（四）湖南省財政扶貧資金動態(tài)監(jiān)控。納入省財政扶貧資金動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)的扶貧項目資金績效目標填報與績效自評審核工作，是財政部、省財政廳部署的重要任務(wù)。按照省財政廳“誰申請資金，誰申報目標，夜績效自評”及責任分工原則，以系統(tǒng)監(jiān)控的預(yù)算指標為主導，各資金使用單位負責按要求填報扶貧資金項目績效目標，同步實施績效運行跟蹤監(jiān)控及預(yù)算執(zhí)行后的績效自評；各級財政部門績效股負責績效審核確認，確保省對市縣扶貧資金動態(tài)監(jiān)控各項考核指標達標。
二、監(jiān)控時點
2019年預(yù)算績效運行監(jiān)控次數(shù)為2次。第一次監(jiān)控時點為9月30日，第二次監(jiān)控時點為11月30日。各預(yù)算單位要在監(jiān)控時點之后，分別對本單位1-9月份、1-11月份財政支出績效目標運行情況進行監(jiān)控分析，根據(jù)分析的結(jié)果填報跟蹤監(jiān)控情況表，并分別于10月20日、12月10日前將紙質(zhì)版跟蹤監(jiān)控情況表經(jīng)單位負責人審簽后報送縣財政局績效管理股。財政部門實施預(yù)算績效重點監(jiān)控時點為10-11月份。
第一次監(jiān)控報表，截至9月30日前，若受監(jiān)控項目的績效目標已完成，資金使用及項目管理皆已到位的，經(jīng)績效管理股核審后，無須申報第二次監(jiān)控情況表。
三、監(jiān)控內(nèi)容
績效運行跟蹤監(jiān)控主要采取預(yù)算單位自行跟蹤監(jiān)控和財政部門重點監(jiān)控相結(jié)合的方式。
（一）預(yù)算單位自行監(jiān)控。預(yù)算單位對照部門整體支出績效目標，對預(yù)算執(zhí)行過程中的資金使用和管理等情況進行分析，及時掌握績效目標的完成情況、實施進程，按要求填報績效監(jiān)控情況表。
①項目是否按照既定的決策內(nèi)容、績效目標和管理制度執(zhí)行，是否在規(guī)定的時間內(nèi)完成了項目的階段性目標，是否達到了預(yù)期的社會效益、經(jīng)濟效益等。
②項目實施環(huán)境是否發(fā)生變化，是否調(diào)整項目實施方案，改變項目實施環(huán)境，并分析其具體原因。是否針對變化及時修改完善績效目標和績效指標。
③項目管理和資金管理制度是否健全，是否落實了項目管理辦法和資金管理辦法。
④監(jiān)控過程發(fā)現(xiàn)項目存在的問題，是否及時采取了有效的糾偏措施，整改措施是否明顯。
（二）財政部門重點監(jiān)控。財政部門根據(jù)預(yù)算安排、績效目標、國庫管理等要求，在單位自行監(jiān)控基礎(chǔ)上，通過現(xiàn)場評價、績效運行信息采集、匯總分析等途徑，利用資金運行的動態(tài)糾偏機制等方式，對其預(yù)算執(zhí)行進度、績效目標實現(xiàn)程度進行跟蹤監(jiān)控。
①項目單位自行監(jiān)控是否按要求完成，查找問題是否符合實際，采取的糾偏措施是否合理。
②項目績效目標設(shè)定是否合理，是否與資金使用進度相匹配。
③資金使用的財務(wù)管理和會計制度是否按規(guī)定執(zhí)行，對存在影響資金使用的環(huán)境因素和薄弱環(huán)節(jié)是否進行了具體分析。
④監(jiān)控過程收集和分析績效運行相關(guān)數(shù)據(jù)信息是否真實，是否提出了解決問題的方法和措施。
四、結(jié)果運用
（一）預(yù)算執(zhí)行糾偏。各預(yù)算單位對績效運行監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的管理漏洞和績效目標偏差，或因外部環(huán)境條件變化，造成績效目標預(yù)期無法完成的，要按規(guī)定、按程序及時調(diào)整績效目標；要及時采取有針對性的措施予以糾正，優(yōu)化績效目標實現(xiàn)路徑，促進績效目標如期完成。
（二）助推支出進度。各預(yù)算單位要通過績效運行監(jiān)控信息的反饋，深入分析資金支出進度慢的具體原因，從而對癥下藥，制定加快項目推進的有效措施，加快財政支出進度。
（三）預(yù)算調(diào)整依據(jù)。對預(yù)期無績效、達不到主要預(yù)期目標或預(yù)算執(zhí)行偏慢的項目，各預(yù)算單位要按照預(yù)算調(diào)整的相關(guān)規(guī)定及時修正項目績效目標、績效指標和預(yù)算支出計劃，報財政部門重新備案審核。
（四）監(jiān)控信息公開。對未按照要求開展預(yù)算績效運行監(jiān)控，未按規(guī)定報送相關(guān)材料，未落實整改意見或整改不到位，由縣財政局在一定范圍內(nèi)予以通報，并實時公開。
五、監(jiān)控要求
（一）落實責任。各部門單位要加強領(lǐng)導、精心組織、周密部署，要明確責任部門和責任人，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各方面力量，把績效監(jiān)控工作列入重要議事日程，并將其作為加強自身財務(wù)建設(shè)，提高項目資金使用效益的重要手段，切實抓緊抓實。
（二）密切配合。各部門單位要充分發(fā)揮自身績效管理作用，理順工作機制，制定具體措施，形成工作合力。加強與財政部門溝通、協(xié)調(diào)和聯(lián)系，密切配合，及時反映監(jiān)控中的有關(guān)問題，共同促進跟蹤監(jiān)控工作規(guī)范、有序、順利開展。
（三）強化措施。各部門單位要積極探索建立適合本部門、本單位實際情況的績效運行跟蹤監(jiān)控管理機制，認真抓好監(jiān)控工作，不斷積累經(jīng)驗，完善管理措施，為今后全面推進績效監(jiān)控工作打下堅實基礎(chǔ)。
（四）嚴守紀律。各責任單位應(yīng)要嚴守工作紀律，在績效跟蹤監(jiān)控工作過程中不得弄虛作假、隱瞞實情。
聯(lián)系人及電話：
縣財政局績效股 李東六、付燕 0730-7648058
附件：
1.2019年預(yù)算單位整體支出績效跟蹤監(jiān)控表
2.2019年預(yù)算單位項目支出績效跟蹤監(jiān)控表
3.2019年縣級財政資金重點績效監(jiān)控項目表
4.部門整體支出績效監(jiān)控情況表
5.專項資金績效監(jiān)控情況表
岳陽縣財政局
2019年8月6日
岳陽縣財政局辦公室 2019年8月6日印