岳陽縣財政局文件
岳縣財發(fā)〔2019〕 8 號 簽發(fā)人：劉衛(wèi)兵
岳陽縣財政局
關(guān)于全面開展2018年財政支出績效
自評工作的通知
縣直各相關(guān)單位:
為有序推進(jìn)我縣全面實施預(yù)算績效管理，強化財政支出績效理念和責(zé)任意識，切實提高財政資金使用效益，現(xiàn)就開展2018年財政支出績效自評工作有關(guān)事項通知如下：
一、評價范圍和對象
1、評價范圍:為納入2018年縣政府綜合績效考評的縣直一級預(yù)算單位（注:2018年為61家縣直一級預(yù)算單位），以及重點項目支出涉及的縣直部門和單位。
2、評價對象：預(yù)算單位2018年度使用的全部財政性資金（縣本級安排和上級轉(zhuǎn)移支付）包括部門基本支出和項目支出（項目支出是指預(yù)算安排在30萬元以上非工作經(jīng)費類專項資金，包括財政獎補資金、扶貧資金及相關(guān)部門上級明確的年度重點支出）。
3、評價原則：以點帶面、自評為主、應(yīng)用公開。
二、評價依據(jù)
1、《預(yù)算法》《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》、《財政部關(guān)于印發(fā)〈財政支出績效評價管理暫行辦法〉的通知》（財預(yù)〔2011〕285號），以及中央、省市縣有關(guān)政策規(guī)定和各行業(yè)財務(wù)會計制度。
2、部門職能職責(zé)、年度工作計劃，專項資金績效目標(biāo)、專項資金及項目管理辦法。
3、部門預(yù)算資金、財政部門預(yù)算批復(fù)、部門年度預(yù)算執(zhí)行情況、年度決算報告，項目審計報告和完成驗收報告等。
三、評價內(nèi)容
（一）整體支出績效自評。重點應(yīng)說明貫徹落實厲行節(jié)約、嚴(yán)控“三公”經(jīng)費、降低一般運行經(jīng)費、加強項目支出管理等方面取得的成績、存在的問題及改進(jìn)措施。主要包括預(yù)算配置、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、職責(zé)履行、履職效益等指標(biāo)完成情況，以及除專項資金以外的項目支出的管理、使用、效益情況。
1、預(yù)算配置。包括在職人員控制率、“三公經(jīng)費”變動率、重點支出安排率。
2、預(yù)算執(zhí)行。包括預(yù)算調(diào)整率、支付進(jìn)度率、資金結(jié)余、“三公經(jīng)費”控制率。
3、預(yù)算管理。包括預(yù)算管理制度健全性、資金使用合規(guī)性、預(yù)決算信息公開性和完善性。
4、資產(chǎn)管理。包括資產(chǎn)管理制度健全性、資產(chǎn)管理安全性、固定資產(chǎn)利用率。
5、職責(zé)履行。包括部門重點工作實際完成率、重點工作質(zhì)量達(dá)標(biāo)率。
6、履職效益。包括部門整體支出所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益、社會公眾或服務(wù)對象滿意度等。
（二）項目支出績效自評。針對一定金額以上、同預(yù)算職能密切相關(guān)、具有明顯社會影響和經(jīng)濟(jì)影響的專項支出，應(yīng)重點說明項目決策、項目管理、項目效益等績效目標(biāo)運行方面取得的進(jìn)展、存在的問題及改進(jìn)措施�？冃ё栽u一般以預(yù)算年度為周期，對跨年度的重點專項資金項目可根據(jù)項目完成進(jìn)度或資金使用情況實施階段性評價。
1、項目資金政策情況。包括設(shè)立專項資金的政策依據(jù)是否充分、政策目標(biāo)設(shè)置是否科學(xué)、目標(biāo)是否如期完成、政策實施的環(huán)境和條件是否發(fā)生了變化；是否出現(xiàn)了適用范圍相似或相近的政策、可否歸并或整合。
2、項目資金管理情況。包括項目資金管理辦法制定情況；專項資金主管部門內(nèi)部是否實現(xiàn)了統(tǒng)一管理，項目申報和確定是否嚴(yán)格執(zhí)行了相關(guān)專項資金管理辦法。
3、項目資金安排情況。包括項目安排是否“散、小、亂”；是否存在多頭申報、重復(fù)安排資金的情況；是否存在通過“化整為零”的方式逃避政府采購的問題；是否存在不按專家評審結(jié)果確定項目的情況；項目單位承諾的相關(guān)配套資金是否按時到位。
4、項目資金使用情況。包括資金使用單位財務(wù)制度是否健全、會計核算是否規(guī)范、資金管理是否嚴(yán)格，是否按計劃使用資金，是否按時、按質(zhì)、按量完成項目投資和建設(shè)任務(wù)，有無資金缺口或結(jié)余，有無浪費行為，有無擠占挪用或套取資金等現(xiàn)象。
5、項目資金績效情況。包括是否完成了預(yù)算編制時提出的績效目標(biāo)，項目的實施效果如何，項目資金的產(chǎn)出成果及產(chǎn)出效益情況（包括項目資金所提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)及其所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)環(huán)境效益以及對可持續(xù)發(fā)展的影響等）。
四、評價程序
各預(yù)算單位要高度重視財政支出績效自評工作，按照《岳陽縣財政局關(guān)于印發(fā)〈岳陽縣縣直部門預(yù)算績效管理工作考核辦法〉的通知》等有關(guān)規(guī)定要求，認(rèn)真制定績效評價工作方案，成立績效自評工作組，選用科學(xué)合理的評價指標(biāo)反應(yīng)財政支出績效水平。
（一）績效自評實施
1、整體支出績效自評。采用統(tǒng)一的評價指標(biāo)（附件3-1）實施部門整體支出績效自評，按照部門整體支出績效自評報告參考格式完成自評報告（附件2-1），自評報告要有資金安排使用的具體內(nèi)容、使用效果，要查擺問題，提出整改措施及建議，并要求客觀、準(zhǔn)確、全面、完整。
2、項目支出績效自評�？h直預(yù)算單位在項目支出績效評價指標(biāo)體系（附件3-2）基礎(chǔ)上，進(jìn)一步細(xì)化個性指標(biāo)，形成適合本單位專項資金的指標(biāo)體系。按照專項資金績效自評報告參考格式完成自評報告（附件2-2）。在下年度仍需保留的專項資金，要在自評報告“建議”部分說明該專項的政策目標(biāo)、設(shè)置年限、使用方向、立項依據(jù)、分配辦法等，提出下年度主要用途及預(yù)算規(guī)模建議。
（二）報送自評報告
1、報送時間：各預(yù)算單位應(yīng)于2019年7月1日前將績效自評報告及相關(guān)附表報送縣財政局績效評價股。
2、報送質(zhì)量：同時報送紙質(zhì)版和電子版，其紙質(zhì)報告要求簽章齊全、內(nèi)容完整規(guī)范，經(jīng)縣財政局歸口業(yè)務(wù)科室審核后報送績效評價股。各預(yù)算單位對報送數(shù)據(jù)材料的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。
（三）加強結(jié)果應(yīng)用
1、信息公開。除涉密信息外，各預(yù)算單位要在2019年7月15日前將部門整體支出績效自評報告和項目支出績效自評報告在縣政府門戶網(wǎng)站預(yù)決算公開專欄和本部門門戶網(wǎng)站公開，做到“非涉密全公開”常態(tài)化，接受社會監(jiān)督。
2、反饋整改。各預(yù)算單位要及時通報項目單位績效自評工作開展情況及績效自評結(jié)果，將專項資金績效自評中發(fā)現(xiàn)的問題及整改意見反饋并督促整改。對整改不落實或不到位的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實施情況建議調(diào)整或收回項目資金。
3、財政評價。各預(yù)算單位完成績效自評后，縣財政局績效評價領(lǐng)導(dǎo)小組將抽取3-5個部門整體支出和3個以上專項資金績效自評工作質(zhì)量進(jìn)行財政再評價，其質(zhì)量評價結(jié)果將上報縣政府，并適當(dāng)公開通報。同時還將根據(jù)重點項目支出與預(yù)算績效管理特點，評價結(jié)果將與預(yù)算安排相結(jié)合。
4、績效考評。各預(yù)算單位的績效自評工作和自評報告公開情況將納入2019年度政府綜合績效考評指標(biāo)范圍，對不按時按質(zhì)完成績效自評工作且質(zhì)量評價偏差和不按要求公開績效自評報告的單位，將作為年度政府綜合績效評估考核扣分依據(jù)。
五、工作要求
1、落實責(zé)任。財政支出績效評價目的在于強化績效理念，提高部門履職能力。各預(yù)算單位要落實“花錢講績效”主體責(zé)任，加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，指定專人負(fù)責(zé)，對績效自評結(jié)果的真實性、準(zhǔn)確性、及時性負(fù)責(zé)。
2、積極配合。各預(yù)算單位要加強與財政部門的溝通聯(lián)系，加強單位內(nèi)部財務(wù)和業(yè)務(wù)部門之間的合力，認(rèn)真開展自評，撰寫績效報告，及時報送材料，積極配合評價工作組做好現(xiàn)場評價工作，確保財政支出績效評價工作有序有績效。
聯(lián)系人：岳陽縣財政局績效管理股 付 燕
電 話：0730—7648058
郵 箱：441019415@qq.com
QQ群：246407056 岳陽縣預(yù)算績效管理
附件：1.岳陽縣財政支出績效評價報告填報說明
2.岳陽縣財政支出績效自評報告（樣表）
3.財政支出績效評價評分表
岳陽縣財政局
2019年4月24日
附件1-1
岳陽縣部門整體支出績效評價自評報告
填 報 說 明
一、績效評價自評報告由部門（單位）評價組填寫，所有內(nèi)容必須客觀、真實、準(zhǔn)確。
二、封面填寫
1、年度：填寫被評價的部門整體支出所屬的年份。
2、部門名稱：按照規(guī)范填寫預(yù)算部門（單位）全稱。
3、預(yù)算編碼：按照規(guī)范填寫單位財政預(yù)算編碼。
三、績效評價自評報告表格內(nèi)容填寫
1、人員編制：填列截至被評價年度12月底三定方案規(guī)定的人員編制數(shù)。
2、實有人數(shù)：填列截至被評價年度12月底的實有人數(shù)。
3、部門職能職責(zé)概述：根據(jù)人事部門（單位）核定的部門（單位）職責(zé)和本部門（單位）工作計劃，對部門（單位）業(yè)務(wù)工作的基本情況進(jìn)行簡要描述，可以包括部門（單位）主要業(yè)務(wù)介紹、工作目標(biāo)等內(nèi)容。
4、年度主要工作內(nèi)容：分任務(wù)明細(xì)填報年度主要工作內(nèi)容，如各子任務(wù)名稱、內(nèi)容及用途、金額及計劃實施時間等。
5、年度部門（單位）總體運行情況及取得的成績：簡述被評價年度本部門（單位）的總體運行情況，羅列取得的成績。
6、部門（單位）收支情況：詳細(xì)列出被評價年度本部門（單位）的收支明細(xì)，需包含二級機構(gòu)的收支內(nèi)容。
7、部門（單位）整體支出績效定性目標(biāo)及實施計劃完成情況：“預(yù)期目標(biāo)”欄按被評價年度申報的部門整體支出預(yù)算績效目標(biāo)申報表的有關(guān)內(nèi)容直接填寫，如年初沒有申報績效目標(biāo)，可參考本部門（單位）年度工作計劃�！皩嶋H完成”欄，則按照主要填寫績效目標(biāo)及實施計劃的實際完成情況，應(yīng)與“預(yù)期目標(biāo)”欄相關(guān)內(nèi)容逐條對應(yīng)。
8、部門整體支出績效定量目標(biāo)及實施計劃完成情況：對部門整體支出績效目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化和量化。本部分內(nèi)容與附件3《部門整體支出績效評價指標(biāo)體系（參考樣表）》中的“產(chǎn)出”指標(biāo)和“效果”指標(biāo)相對應(yīng)，如修改調(diào)整了該指標(biāo)體系，應(yīng)相應(yīng)修改本部分指標(biāo)內(nèi)容�！皩嶋H完成值”欄主要填寫項目指標(biāo)的實際完成情況，應(yīng)與“指標(biāo)內(nèi)容”、“指標(biāo)（目標(biāo)）值”欄相關(guān)內(nèi)容逐條對應(yīng)。
9、績效自評綜合得分：對照附件3《部門整體支出績效評價指標(biāo)體系（參考樣表）》打分后填寫《部門整體支出績效評價評分表》，按照最后綜合得分填寫“績效自評綜合得分”欄。
10、評價等次：按照綜合得分（S）的分值填寫相應(yīng)的評價等次。評價等次分為優(yōu)秀（S≥90）、良好（90＞S≥80）、合格（80＞S≥70）、不合格（S＜70）4個評價等次。
11、評價人員：填寫參與部門（單位）整體支出績效評價的績效評價工作小組成員名單，并由本人簽字。
12、部門（單位）意見：被評價部門（單位）簽署意見，由部門（單位）負(fù)責(zé)人簽字后加蓋行政公章。
四、自評報告綜述（文字部分）
評價組應(yīng)根據(jù)下列提綱對各項內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)說明：
（一）部門（單位）概況
1、部門（單位）基本情況（包括部門（單位）的在職人員情況、機構(gòu)設(shè)置、主要職能及重點工作計劃等）。
2、部門（單位）整體支出規(guī)模、使用方向和主要內(nèi)容、涉及范圍等。
（二）部門（單位）整體支出管理及使用情況
1、基本支出
介紹基本支出的主要用途、范圍以及資金的管理情況，尤其是“三公”經(jīng)費的使用和管理情況。
2、專項支出
（1）專項資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況分析。
（2）專項資金（主要指財政資金）實際使用情況分析。
（3）專項資金管理情況分析，主要包括管理制度、辦法的制訂及執(zhí)行情況。
（三）部門（單位）專項組織實施情況
1、專項組織情況分析，主要包括項目招投標(biāo)、調(diào)整、竣工驗收等情況。
2、專項管理情況分析，主要包括項目管理制度建設(shè)、日常檢查監(jiān)督管理等情況。
（四）部門（單位）整體支出績效情況
反映部門（單位）履職及履職效益情況。主要從部門（單位）整體支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性、有效性和可持續(xù)性等方面進(jìn)行量化、具體分析。其中：經(jīng)濟(jì)性分析主要是對成本（預(yù)算）控制、節(jié)約等情況進(jìn)行分析；效率性分析主要是對各項工作、專項完成的進(jìn)度及質(zhì)量等情況進(jìn)行分析；有效性分析主要是對反映部門（單位）整體支出使用效果的個性指標(biāo)進(jìn)行分析；可持續(xù)性分析主要是對支出完成后，后續(xù)政策、資金、人員機構(gòu)安排和管理措施等影響項目持續(xù)發(fā)展的因素進(jìn)行分析。
（五）存在的主要問題
主要闡述資金安排、使用過程中存在的問題
（六）改進(jìn)措施和有關(guān)建議
對存在的問題提出切實可行的改進(jìn)措施和有關(guān)建議等。
附件1-2
岳陽縣項目支出績效評價自評報告
填 報 說 明
一、項目績效評價自評報告由部門（單位）評價組填寫，所有內(nèi)容必須客觀、真實、準(zhǔn)確。
二、封面填寫
1、評價類型：分為“項目實施過程評價”和“ 項目完成結(jié)果評價”兩類，在項目所屬類型的方框內(nèi)打“√”。屬于項目實施過程評價的勾選“項目實施過程評價”；屬于項目完成評價的勾選“項目完成結(jié)果評價”。
2、項目名稱：須與項目預(yù)算批復(fù)文件一致。
3、項目單位：填寫全稱，不得省略。
4、主管部門：填寫全稱，不得省略。
三、績效評價自評報告表格內(nèi)容填寫
1、項目負(fù)責(zé)人：當(dāng)項目負(fù)責(zé)人有多個時，項目負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話、地址和郵編等欄目，可調(diào)整格式，逐個填寫。
2、項目起止時間：按照項目預(yù)算批復(fù)至項目完工（預(yù)算執(zhí)行結(jié)束）的實際時間填寫。
3、項目明細(xì)支出內(nèi)容：在項目支出總額內(nèi)詳細(xì)列出項目的具體支出內(nèi)容和金額，并注明會計憑證號。有不同資金來源的支出請在“備注”欄注明；“支出內(nèi)容”要按項目明細(xì)支出的具體事項填列，不按經(jīng)濟(jì)分類填列。
4、項目績效定性目標(biāo)及實施計劃完成情況：“預(yù)期目標(biāo)”欄按部門預(yù)算項目申報目標(biāo)的有關(guān)內(nèi)容直接填寫，“實際完成”欄主要填寫項目績效目標(biāo)及實施計劃的實際完成情況，應(yīng)與“預(yù)期目標(biāo)”欄相關(guān)內(nèi)容逐條對應(yīng)。
5、項目績效定量目標(biāo)（指標(biāo)）及完成情況：對項目績效目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化和量化，根據(jù)項目實際從表中所給參考的方面或其他方面，設(shè)定績效指標(biāo)，填寫“指標(biāo)內(nèi)容”，要盡可能量化測算，設(shè)置“指標(biāo)（目標(biāo)）值”。“實際完成值”欄主要填寫項目指標(biāo)的實際完成情況，應(yīng)與“指標(biāo)內(nèi)容”、“指標(biāo)（目標(biāo)）值”欄相關(guān)內(nèi)容逐條對應(yīng)。
6、績效自評綜合得分：對照附件3《項目支出績效評價指標(biāo)體系（參考樣表）》打分，按照最后綜合得分填寫“績效自評綜合得分”欄。
7、評價等次：按照綜合得分（S）的分值填寫相應(yīng)的評價等次。評價等次分為優(yōu)秀（S≥90）、良好（90＞S≥80）、合格（80＞S≥70）、不合格（S＜70）4個評價等次。
8、評價人員：填寫參與項目評價的績效評價工作小組成員名單，并由評價組組長簽字。
9、項目單位意見：項目實施單位簽署意見，由單位負(fù)責(zé)人簽字后加蓋行政公章。
10、主管部門意見：主管部門簽署意見，由主管部門負(fù)責(zé)人簽字后加蓋行政公章。
四、自評報告綜述（文字部分）
評價組應(yīng)根據(jù)下列提綱對各項內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)說明：
（一）項目概況
1、項目單位基本情況。
2、項目年度預(yù)算績效目標(biāo)、績效指標(biāo)設(shè)定情況，包括預(yù)期總目標(biāo)及階段性目標(biāo)、項目基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容、涉及范圍。
（二）項目資金使用及管理情況
1、項目資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況分析。
2、項目資金（主要是指財政資金）實際使用情況分析。
3、項目資金管理情況（包括管理制度、辦法的制訂及執(zhí)
行情況）分析。
（三）項目組織實施情況
1、項目組織情況（包括項目招投標(biāo)情況、調(diào)整情況、完成驗收等）分析。
2、項目管理情況（包括項目管理制度建設(shè)、日常檢查監(jiān)督管理等情況）分析。
（四）項目主要績效情況分析
從項目的經(jīng)濟(jì)性、效率性、有效性和可持續(xù)性等方面進(jìn)行量化、具體分析。其中：項目的經(jīng)濟(jì)性分析主要是對項目成本（預(yù)算）控制、節(jié)約等情況進(jìn)行分析；項目的效率性分析主要是對項目實施（完成）的進(jìn)度及質(zhì)量等情況進(jìn)行分析；項目的有效性分析主要是對反映項目資金使用效果的個性指標(biāo)進(jìn)行分析；項目的可持續(xù)性分析主要是對項目完成后，后續(xù)政策、資金、人員機構(gòu)安排和管理措施等影響項目持續(xù)發(fā)展的因素進(jìn)行分析。
（五）主要經(jīng)驗及做法、存在問題和建議
包括資金安排、使用過程中的經(jīng)驗、做法、存在問題、改進(jìn)措施和有關(guān)建議等。
（六）附件
評價組認(rèn)為需要作為評價報告附件的有關(guān)文件、資料等，以進(jìn)一步解釋和證明報告所反映的相關(guān)內(nèi)容。
附件2-1
岳陽縣2018年度部門整體支出
績效評價自評報告
部門(單位)名稱：
預(yù) 算 編 碼：
評價方式：部門（單位）績效自評
評價機構(gòu)：部門（單位）評價組
報告日期： 年 月 日
岳陽縣財政局（制）
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一、部門（單位）基本概況 |
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聯(lián)系人 |
聯(lián)絡(luò)電話 |
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人員編制 |
實有人數(shù) |
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職能職責(zé)概述 |
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年度主要 工作內(nèi)容 |
任務(wù)1： 任務(wù)2： 任務(wù)3： …… |
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年度部門（單位）總體運行情況及取得的成績 |
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二、部門（單位）收支情況 |
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年度收入情況（萬元） |
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機構(gòu)名稱 |
收入合計 |
其中： |
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上年結(jié)轉(zhuǎn) |
公共財 政撥款 |
政府基金撥款 |
納入專戶管理的非稅收入撥款 |
其他 收入 |
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局機關(guān)及二級機構(gòu)匯總 |
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1、局機關(guān) |
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2、二級機構(gòu)1 |
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3、二級機構(gòu)2 |
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部門（單位）年度支出和結(jié)余情況（萬元） |
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機構(gòu)名稱 |
支出合計 |
其中： |
結(jié)余 |
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基本支出 |
其中： |
項目支出 |
當(dāng)年結(jié)余 |
累計結(jié)余 |
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人員支出 |
公用支出 |
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局機關(guān)及二級機構(gòu)匯總 |
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1、局機關(guān) |
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2、二級機構(gòu)1 |
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3、二級機構(gòu)2 |
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機構(gòu)名稱 |
三公經(jīng)費 合計 |
其中： |
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公務(wù)接待費 |
公務(wù)用車運維費 |
公務(wù)用車購置費 |
因公出國費 |
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局機關(guān)及二級機構(gòu)匯總 |
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1、局機關(guān) |
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2、二級機構(gòu)1 |
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3、二級機構(gòu)2 |
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機構(gòu)名稱 |
固定資產(chǎn) 合計 |
其中： |
其他 |
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在用固定資產(chǎn) |
出租固定資產(chǎn) |
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局機關(guān)及二級機構(gòu)匯總 |
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1、局機關(guān) |
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2、二級機構(gòu)1 |
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3、二級機構(gòu)2 |
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三、部門（單位）整體支出績效自評情況 |
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整體支出績效定性目標(biāo)及實施計劃完成情況 |
預(yù)期目標(biāo) |
實際完成 |
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目標(biāo)1： 目標(biāo)2： 目標(biāo)3：…… |
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整體支出 績效定量目標(biāo)及實施計劃完成情況 |
評價內(nèi)容 |
績效目標(biāo) |
完成情況 |
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|
產(chǎn)出目標(biāo) （部門工作實績，包含上級部門和市委市政府布置的重點工作、實事任務(wù)等，根據(jù)部門實際進(jìn)行調(diào)整細(xì)化） |
質(zhì)量指標(biāo) |
指標(biāo)1： |
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|
指標(biāo)2： |
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|
…… |
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|
數(shù)量指標(biāo) |
指標(biāo)1： |
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|
指標(biāo)2： |
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|
…… |
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|
時效指標(biāo) |
指標(biāo)1： |
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|
指標(biāo)2： |
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|
…… |
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|
成本指標(biāo) |
指標(biāo)1： |
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|
指標(biāo)2： |
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|
…… |
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|
效益目標(biāo) （預(yù)期實現(xiàn)的效益） |
社會效益 |
指標(biāo)1： 指標(biāo)2： …… |
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|
經(jīng)濟(jì)效益 |
指標(biāo)1： 指標(biāo)2： …… |
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|
生態(tài)效益 |
指標(biāo)1： 指標(biāo)2： …… |
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|
社會公眾或服務(wù)對象滿意度 |
指標(biāo)1： 指標(biāo)2： …… |
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|
績效自評綜合得分 |
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評價等次 |
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四、評價人員 |
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姓 名 |
職務(wù)/職稱 |
單 位 |
簽 字 |
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評價組組長（簽字）： 年 月 日 |
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|
部門（單位）意見： 部門（單位）負(fù)責(zé)人（簽章）： 年 月 日 |
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財政部門歸口業(yè)務(wù)股室意見： 財政部門歸口業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)人（簽章）： 年 月 日 |
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填報人（簽名）： 聯(lián)系電話：
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五、評價報告綜述（文字部分） 一、部門（單位）概況 （一）部門（單位）基本情況 （二）部門（單位）整體支出規(guī)模、使用方向和主要內(nèi)容、涉及范圍等 二、部門（單位）整體支出管理及使用情況 （一）基本支出 （二）專項支出 1、專項資金安排落實、總投入等情況分析 2、專項資金實際使用情況分析 3、專項資金管理情況分析 三、部門（單位）專項組織實施情況 （一）專項組織情況分析 （二）專項管理情況分析 四、部門（單位）整體支出績效情況 五、存在的主要問題 六、改進(jìn)措施和有關(guān)建議 |
附件2-2
岳陽縣財政項目支出績效評價自評報告
評價類型：項目實施過程評價□ 項目完成結(jié)果評價□
項目名稱：
項目單位：
主管部門：
評價方式：部門（單位）績效自評
評價機構(gòu)：部門（單位）評價組
報告日期： 年 月 日
岳陽縣財政局（制）
|
一、項 目 基 本 概 況 |
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項目負(fù)責(zé)人 |
聯(lián)系電話 |
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項目地址 |
郵 編 |
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|
項目起止時間 |
年 月起至 年 月止 |
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|
計劃安排資金 （萬元） |
實際到位資金 （萬元） |
實際支出 （萬元） |
結(jié)余 （萬元） |
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|
其中：中央財政 |
其中：中央財政 |
其中：中央財政 |
其中：中央財政 |
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|
省財政 |
省財政 |
省財政 |
省財政 |
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|
市財政 |
市財政 |
市財政 |
市財政 |
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|
縣財政 |
縣財政 |
縣財政 |
縣財政 |
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|
其它 |
其它 |
其它 |
其它 |
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|
二、項目支出明細(xì)情況 |
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|
支出內(nèi)容 |
實際支出數(shù) |
會計憑證號 |
備注 |
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|
支出合計 |
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三、項目績效自評情況 |
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項目績效定性目標(biāo)及實施計劃完成情況 |
預(yù) 期 目 標(biāo) |
實際完成 |
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項目績效定量目標(biāo)（指標(biāo)）及完成情況 |
一級指標(biāo) |
二級指標(biāo) |
指標(biāo)內(nèi)容 |
指標(biāo)（目標(biāo)）值 |
實際完成值 |
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|
項目產(chǎn)出指標(biāo) |
數(shù)量指標(biāo) |
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|
質(zhì)量指標(biāo) |
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|
時效指標(biāo) |
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|
成本指標(biāo) |
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|
項目效益指標(biāo) |
經(jīng)濟(jì)效益 指標(biāo) |
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|
社會效益 指標(biāo) |
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|
生態(tài)效益 指標(biāo) |
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|
服務(wù)對象滿意度指標(biāo) |
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|
績效自評綜合得分 |
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|
評價等次 |
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|
四、評價人員 |
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|
姓名 |
職稱/職務(wù) |
單 位 |
簽字 |
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評價組組長（簽字）： 年 月 日 |
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|
項目單位意見： 項目單位負(fù)責(zé)人（簽章）： 年 月 日 |
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|
主管部門意見： 主管部門負(fù)責(zé)人（簽章）： 年 月 日 |
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|
財政部門歸口業(yè)務(wù)股室意見： 財政部門歸口業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)人（簽章）： 年 月 日 |
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填報人（簽名）： 聯(lián)系電話：
|
五、評價報告綜述（文字部分） （一）項目基本概況 （二）項目資金使用及管理情況 （三）項目組織實施情況 （四）綜合評價情況及評價結(jié)論 （五）項目主要績效情況分析 （六）主要經(jīng)驗及做法、存在問題和建議 （七）附件 |
附件3-1
部門整體支出績效評價評分表（參考樣表）
|
一級指標(biāo) |
二級指標(biāo) |
三級指標(biāo) |
評分標(biāo)準(zhǔn) |
分值 |
自評得分 |
扣分原因和其他說明 |
|
投 入 （15分） |
預(yù)算配置 （15分） |
財政供養(yǎng)人員 控制率 |
以100%為標(biāo)準(zhǔn)。在職人員控制率≦100%，計5分；每超過一個百分點扣0.5分，扣完為止。 |
5 |
||
|
“三公經(jīng)費” 變動率 |
“三公經(jīng)費”變動率≦0,計5分； “三公經(jīng)費”＞0，每超過一個百分點扣0.5分，扣完為止。 |
5 |
||||
|
重點支出 安排率 |
重點支出安排率≥90%，計5分；80%（含）-90%，計4分；70%（含）-80%，計3分；60%（含）-70%，計2分；低于60%不得分。 |
5 |
||||
|
過 程 （40分） |
預(yù)算執(zhí)行 （15分） |
預(yù)算調(diào)整率 |
預(yù)算調(diào)整率=0，計3分；0-10%（含），計2分；10-20%（含），計1分；20-30%（含），計0.5分；大于30%不得分。 |
3 |
||
|
支付進(jìn)度 |
春節(jié)前下達(dá)全部專項資金的50%；6月底前所有專項資金指標(biāo)全部下達(dá)完。 每出現(xiàn)一個專項未按進(jìn)度完成資金下達(dá)扣0.5分，扣完為止。 |
3 |
||||
|
資金結(jié)余 |
無結(jié)余，3分；有結(jié)余，但不超過上年結(jié)轉(zhuǎn)，2分；結(jié)余超過上年結(jié)轉(zhuǎn)，不得分。 |
3 |
||||
|
“三公經(jīng)費” 控制率 |
以100%為標(biāo)準(zhǔn)。三公經(jīng)費控制率≦100%，計6分； 每超過一個百分點扣1分，扣完為止。 |
6 |
||||
|
預(yù)算管理 （15分） |
管理制度 健全性 |
①已制定或具有預(yù)算資金管理辦法，內(nèi)部財務(wù)管理制度、會計核算制度等管理制度，1分； ②相關(guān)管理制度合法、合規(guī)、完整，1分； ③相關(guān)管理制度得到有效執(zhí)行，1分。 |
3 |
|||
|
資金使用 合規(guī)性 |
①支出符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度規(guī)定以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定； ②資金撥付有完整的審批程序和手續(xù)； ③項目支出按規(guī)定經(jīng)過評估論證； ④支出符合部門預(yù)算批復(fù)的用途； ⑤資金使用無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。 以上情況每出現(xiàn)一例不符合要求的扣1分，扣完為止。 |
3 |
||||
|
預(yù)決算信息公開性和完善性 |
①按規(guī)定內(nèi)容公開預(yù)決算信息，1分； ②按規(guī)定時限公開預(yù)決算信息，0.5分； ③基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資料真實，0.5分； ④基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資料完整，0.5分； ⑤基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和匯集信息資料準(zhǔn)確，0.5分。 |
3 |
||||
|
政府采購 執(zhí)行率 |
政府采購執(zhí)行率等于100%的，得3分； 每減少一個百分點，扣0.2分，扣完為止。 |
3 |
||||
|
公務(wù)卡刷卡率 |
公務(wù)卡刷卡率達(dá)50％以上的，得3分。 每減少一個百分點，扣0.2分，扣完為止。 |
3 |
||||
|
資產(chǎn)管理 （10分） |
管理制度 健全性 |
①已制定或具有資產(chǎn)管理制度，且相關(guān)資產(chǎn)管理制度合法、合規(guī)、完整，2分； ②相關(guān)資產(chǎn)管理制度得到有效執(zhí)行，1分。 |
3 |
|
一級指標(biāo) |
二級指標(biāo) |
三級指標(biāo) |
評分標(biāo)準(zhǔn) |
分值 |
自評得分 |
扣分原因和其他說明 |
|
過 程 （40分） |
資產(chǎn)管理 （10分） |
資產(chǎn)管理 安全性 |
①資產(chǎn)保存完整； ②資產(chǎn)配置合理； ③資產(chǎn)處置規(guī)范； ④資產(chǎn)賬務(wù)管理合規(guī)，帳實相符； ⑤資產(chǎn)有償使用及處置收入及時足額上繳； 以上情況每出現(xiàn)一例不符合有關(guān)要求的扣1分，扣完為止。 |
4 |
||
|
固定資產(chǎn) 利用率 |
每低于100%一個百分點扣0.1分，扣完為止。 |
3 |
||||
|
產(chǎn) 出（25分） |
職責(zé)履行 （25分） |
推進(jìn)全面小康建設(shè)指標(biāo)任務(wù)完成情況 |
根據(jù)2018年縣機發(fā)58號《全面建成小康社會綜合績效評估方案》考核折算 |
5 |
||
|
建設(shè)湖南新增及目標(biāo)任務(wù)完成情況 |
7 |
|||||
|
《政府工作報告》目標(biāo)任務(wù)完成情況 |
5 |
|||||
|
省市縣重點民生實事完成情況 |
2 |
|||||
|
省市縣重點工程和重大項目建設(shè)完成情況 |
2 |
|||||
|
其他工作實績指標(biāo)完成情況 |
4 |
|||||
|
效 果 （20分） |
履職效益 （20分） |
經(jīng)濟(jì)效益 |
15 |
|||
|
社會效益 |
||||||
|
生態(tài)效益 |
||||||
|
社會公眾或服務(wù)對象滿意度 |
95%（含）以上計5分； 85%（含）-95%，計3分； 75%（含）-85%，計1分； 低于75%計0分。 |
5 |
||||
|
總 分 |
100 |
備注：如部門（單位）根據(jù)本部門實際情況修改調(diào)整了附件3《部門整體支出績效評價指標(biāo)體系（參考樣表）》，須相應(yīng)修改調(diào)整本表中的對應(yīng)部分。
附件3-2
項目支出績效評價指標(biāo)體系（參考樣表）
|
一級 指標(biāo) |
分值 |
二級 指標(biāo) |
分值 |
三級 指標(biāo) |
分值 |
具體指標(biāo) |
評價標(biāo)準(zhǔn) |
自評 得分 |
|
項目決策 |
20 |
項目目標(biāo) |
4 |
目標(biāo) 內(nèi)容 |
4 |
設(shè)立了項目績效目標(biāo)；目標(biāo)明確；目標(biāo)細(xì)化；目標(biāo)量化 |
①設(shè)有目標(biāo)（1分） ②目標(biāo)明確（1分） ③目標(biāo)細(xì)化（1分） ④目標(biāo)量化（1分） |
|
|
決策過程 |
8 |
決策 依據(jù) |
4 |
有關(guān)法律法規(guī)的明確規(guī)定；某一經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃；某部門年度工作計劃；某一實際問題和需求 |
①符合法律法規(guī)（1分） ②符合經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃（1分） ③部門年度工作計劃（1分） ④針對某一實際問題和需求（1分） 以上③需提供佐證資料。 |
|||
|
決策 程序 |
4 |
項目符合申報條件；申報、批復(fù)程序符合相關(guān)管理辦法；項目調(diào)整履行了相應(yīng)手續(xù) |
①符合申報條件（2分） ②項目申報、批復(fù)程序符合管理辦法（1分） ③項目調(diào)整履行了相應(yīng)手續(xù)（1分） |
|||||
|
資金分配 |
8 |
分配 辦法 |
3 |
根據(jù)需要制定的相關(guān)資金管理辦法；管理辦法中有明確資金分配辦法；資金分配因素全面、合理 |
①有相應(yīng)的資金管理辦法（1分） ②辦法健全、規(guī)范（1分） ③因素全面合理（1分） 以上①需提供佐證資料。 |
|||
|
分配 結(jié)果 |
5 |
資金分配符合相關(guān)管理辦法；分配結(jié)果公平合理 |
①符合分配辦法（2分） ②分配公平合理（3分） 此項需提供相應(yīng)的資金分配方案。 |
|||||
|
項目管理 |
25 |
資金到位 |
5 |
到位率 |
3 |
實際到位/計劃到位*100% |
根據(jù)項目資金的實際到位率計算得分（3分） |
|
|
到位 時效 |
2 |
資金及時到位；若未及時到位，是否影響項目進(jìn)度 |
①到位及時（2分） ②不及時但未影響項目進(jìn)度 （1分） ③不及時并影響項目進(jìn)度（0.5分） |
|||||
|
資金管理 |
10 |
資金 使用 |
7 |
支出依據(jù)合規(guī)，無虛列項目支出情況；無截留擠占挪用情況；無超標(biāo)準(zhǔn)開支情況；無超預(yù)算情況 |
①虛列套取扣4-7分 ②依據(jù)不合規(guī)扣2分 ③截留、擠占、挪用扣3-6分 ④超標(biāo)準(zhǔn)開支扣2-5分 ⑤超預(yù)算扣2-5分 |
|||
|
財務(wù) 管理 |
3 |
資金管理、費用支出等制度健全；制度執(zhí)行嚴(yán)格；會計核算規(guī)范 |
①財務(wù)制度健全（1分） ②嚴(yán)格執(zhí)行制度（1分） ③會計核算規(guī)范（1分） 以上①需提供佐證資料。 |
|||||
|
項目管理 |
25 |
組織實施 |
10 |
組織 機構(gòu) |
1 |
機構(gòu)健全、分工明確 |
①機構(gòu)健全、分工明確 （1分） |
|
|
支撐 條件 |
1 |
項目實施單位是否提供或具備了必備的人員、場地和設(shè)備等條件 |
具備人員、場地、設(shè)備條件（1分） |
|||||
|
項目 實施 |
3 |
項目按計劃開工；按計劃進(jìn)度開展；按計劃完工 |
①按計劃開工（1分） ②按計劃開展（1分） ③按計劃完工（1分） |
|||||
|
管理 制度 |
5 |
項目管理制度健全；嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理制度 |
①管理制度健全（2分） ②制度執(zhí)行嚴(yán)格（3分） 以上①需提供佐證資料。 |
|||||
|
一級 指標(biāo) |
分值 |
二級 指標(biāo) |
分值 |
三級 指標(biāo) |
分值 |
具體指標(biāo) |
評價標(biāo)準(zhǔn) |
自評 得分 |
|
項目績效 |
55 |
項目產(chǎn)出 |
15 |
產(chǎn)出 數(shù)量 |
5 |
目標(biāo)完成率=目標(biāo)完成數(shù)/預(yù)定目標(biāo)數(shù)×100% |
完成績效目標(biāo)100%得5分，未完成100%的同比例扣減。 |
|
|
產(chǎn)出 質(zhì)量 |
4 |
目標(biāo)完成質(zhì)量=實際達(dá)到的效果/預(yù)定目標(biāo)×100% |
項目產(chǎn)出質(zhì)量達(dá)到績效目標(biāo)100%得4分，未完成100%的同比例扣減。 |
|||||
|
產(chǎn)出 時效 |
3 |
項目資金使用的預(yù)定目標(biāo)是否如期完成，未完成的理由是否充分 |
項目產(chǎn)出時效達(dá)到績效目標(biāo)得3分，未如期完成且無充分理由的扣3分。 |
|||||
|
產(chǎn)出 成本 |
3 |
項目產(chǎn)出成本是否按績效目標(biāo)控制 |
項目產(chǎn)出成本按績效目標(biāo)控制得3分，未完成的，按超支比例扣減。 |
|||||
|
項目效果 |
40 |
經(jīng)濟(jì) 效益 |
8 |
指項目對國民經(jīng)濟(jì)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的直接或間接效益等 |
完成績效目標(biāo)設(shè)定的經(jīng)濟(jì)效益得8分，未完成的，按完成情況酌情扣分。 |
|||
|
社會 效益 |
8 |
項目實施是否產(chǎn)生社會綜合效益 |
完成績效目標(biāo)設(shè)定的社會效益得8分，未完成的，按完成情況酌情扣分。 |
|||||
|
環(huán)境 效益 |
8 |
項目實施是否對環(huán)境產(chǎn)生積極或消極影響 |
完成績效目標(biāo)設(shè)定的積極的環(huán)境效益得8分，未完成的，按完成情況酌情扣分。 |
|||||
|
可持續(xù) 影響 |
8 |
項目實施對人、自然、資源是否帶來可持續(xù)影響 |
完成績效設(shè)定目標(biāo)的得8分，未完成的，按完成情況酌情扣分。 |
|||||
|
服務(wù) 對象 滿意度 |
8 |
服務(wù)對象滿意率=項目區(qū)被調(diào)查人數(shù)中表示滿意的人數(shù)(戶數(shù))/ 被調(diào)查人數(shù)(戶數(shù))×100% |
滿意率達(dá)90%（含）以上的得8分，80%（含）-90%得6分，70%（含）-80%得4分，60%（含）-70%得2分，60%以下不得分。 |
|||||
|
總分 |
100 |
100 |
100 |
備注：部門（單位）根據(jù)項目實際，在《項目支出績效評價指標(biāo)體系（參考樣表）》上進(jìn)一步完
善、量化、細(xì)化個性指標(biāo)，形成本項目的指標(biāo)體系。