目錄
第一部分 政府決算報(bào)告
第二部分 政府決算報(bào)表
1、岳陽縣2020年公共財(cái)政收支決算總表一般公共財(cái)政收支決算總表
2、岳陽縣2020年一般公共預(yù)算收入決算表一般公共財(cái)政收入決算表
3、岳陽縣2020年一般公共財(cái)政支出決算表（按功能分類）一般公共財(cái)政支出決算表
4、岳陽縣2020年一般公共預(yù)算本級支出決算表（按功能分類）一般公共預(yù)算縣本級支出決算表
5、岳陽縣2020年一般公共預(yù)算基本支出決算（按經(jīng)濟(jì)分類）一般公共預(yù)算縣本級基本支出決算表
6、岳陽縣2020年一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表
7、岳陽縣2020年專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)分項(xiàng)目公開專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)分項(xiàng)目表
8、岳陽縣2020年政府一般債務(wù)限額和余額表政府一般債務(wù)限額和余額情況決算表
9、岳陽縣2020年政府性基金預(yù)算收入決算表政府性基金收入決算表
10、岳陽縣2020年政府性基金預(yù)算支出決算表（按功能分類科目）政府性基金支出決算表
11、岳陽縣2020年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算表政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算表
12、岳陽縣2020年政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額表政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況決算表
13、岳陽縣2020年國有資本經(jīng)營收入決算表國有資本經(jīng)營收入決算表
14、岳陽縣2020年國有資本經(jīng)營支出決算表國有資本經(jīng)營收支決算表
15、岳陽縣2020年社會保險(xiǎn)基金收入決算表社會保險(xiǎn)基金收入決算表
16、岳陽縣2020年社會保險(xiǎn)基金支出決算表社會保險(xiǎn)基金支出決算表
17、岳陽縣2020年“三公”經(jīng)費(fèi)決算匯總表“三公”經(jīng)費(fèi)決算匯總表
18、岳陽縣2020年地方政府債務(wù)限額及余額決算情況表
19、岳陽縣2020年地方政府債務(wù)發(fā)行及還本付息情況表
20、岳陽縣2020年地方政府債券使用情況表
第三部分 相關(guān)說明
第一部分 政府決算報(bào)告
關(guān)于岳陽縣2020年財(cái)政決算情況的報(bào)告
（2020年7月26日）
一、一般公共預(yù)算
（一）收入決算情況
2020年全縣共計(jì)完成財(cái)政總收入 126480萬元，占預(yù)算的95.8%，同比上年同期增長3.5%.其中一般預(yù)算收入完成71338萬元，占預(yù)算95.7%，同比增長0.59%；上劃中央收入完成43641萬元，占預(yù)算95.6%，同比增長7.1%；上劃省級收入完成11501萬元，占預(yù)算98%，同比增長9.2%。收入分系統(tǒng)完成情況是：稅務(wù)完成111944萬元，為預(yù)算94.2%，比上年增加1320萬元，增長1.2%；財(cái)政完成14536萬元，為預(yù)算110.4%，比上年增長2968萬元，增長25.7%。財(cái)政總收入分項(xiàng)目完成情況是：稅收收入完成53721萬元，占財(cái)政收入的75％；非稅收入完成17617萬元，占財(cái)政總收入的25％。
（二）支出決算情況
2020年一般預(yù)算支出年初計(jì)劃為386436萬元,在預(yù)算執(zhí)行過程中省市追加專項(xiàng)資金和經(jīng)縣人大批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算追加支出82073萬元,一般預(yù)算支出總額為 466709萬元，比上年增加33101萬元,增長7.63％,其中縣本級完成支出228560萬元,鄉(xiāng)鎮(zhèn)級完成支出39603 萬元。分類支出情況是：一般公共服務(wù)支出完成48722萬元，比上年下降5.56%；國防支出34 萬元，比上年下降90.93 %；公共安全支出完成19857萬元，比上年下降1.31%；教育支出完成74969萬元，比上年增長2.43 %；科學(xué)技術(shù)支出完成4595萬元，比上年增長57.36%；文化體育與傳媒支出完成4952萬元，比上年增加14.31%；社會保障和就業(yè)支出完成72135萬元，比上年下降3.08%；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成67165萬元，比上年增長10.41%；節(jié)能環(huán)保支出完成19003萬元，比上年下降6.92%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成19312萬元，比上年增長4.32%;農(nóng)林水事務(wù)支出完成82467萬元，比上年增長32.96%；交通運(yùn)輸支出完成13672萬元，比上年增長1.51%；資源勘探電力信息等事務(wù)支出完成4820萬元，比上年增長309.86%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等等事務(wù)支出完成3138萬元, 比上年下降40.03%；金融監(jiān)管等事務(wù)支出完成2097萬元，比上年增長700.38%；自然資源海洋氣象等支出完成3967萬元，比上年下降1.22%；住房保障支出完成11712萬元，比上年下降2.83%；糧油物資儲備支出完成2120萬元，比上年下降32.76%；災(zāi)害防治及應(yīng)急事務(wù)管理支出完成4493萬元。債務(wù)國債還本付息支出完成7433元，比上年增長9.12%；其他支出完成46萬元，比上年下降73.26%。
（三）收支平衡情況
2020年全縣完成公共財(cái)政預(yù)算收入71338萬元，上級補(bǔ)助收入390995萬元，債劵轉(zhuǎn)貸收入30992萬元，從基金調(diào)入資金0萬元，以及上年結(jié)余7525萬元，總收入457057萬元；公共財(cái)政預(yù)算支出466709萬元，上解支出5146萬元，債劵還本支出13962萬元，總支出449532萬元；預(yù)算結(jié)余15033萬元，實(shí)現(xiàn)了年度收支平衡，略有結(jié)余。
二、政府性基金收支決算情況
2020年完成基金預(yù)算收入203329萬元,其中:基金收入115595萬元，上級專項(xiàng)補(bǔ)助16641萬元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入63900萬元，上年結(jié)余7193萬元；完成基金預(yù)算支出191251萬元，上解上級支出69萬元，專項(xiàng)債務(wù)支出0萬元；調(diào)出資金0萬元，結(jié)余12078萬元。
三、國有資本經(jīng)營收支決算情況
全縣國有資本經(jīng)營收入895萬元（主要是國有資產(chǎn)門面出租收入），其中：縣級收入894萬元，上級補(bǔ)助收入1萬元。
全縣國有資本經(jīng)營支出703萬元，其中：企業(yè)資產(chǎn)出租收入返還358萬元，資產(chǎn)管理維修支出344萬元，轉(zhuǎn)移性支出1萬元。結(jié)余192萬元。
四、社會保險(xiǎn)基金收支決算情況
岳陽縣2020年度社會保險(xiǎn)基金總收入144253萬元，總支出121045萬元，收支結(jié)余23208萬元。（詳見附表“2020年度岳陽縣社會保險(xiǎn)基金收入決算表”、“2020年度岳陽縣社會保險(xiǎn)基金支出決算表”）。
第二部分 政府決算報(bào)表（詳見附表）
第三部分 相關(guān)說明
一、轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況說明
2020年，我縣共爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金390995萬元，比上年增加61211萬元，增長18.56%。其中：
（一）稅收返還
稅收返還5737萬元，與上年持平。其中：增值稅和消費(fèi)稅稅收返還1396萬元、所得稅基數(shù)返還792萬元、成品油稅費(fèi)改革稅收返還1092萬元、其他稅收返還2457萬元。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付319661萬元，比上年增加59542萬元，增長22.86%，主要是中央和省加大一般性轉(zhuǎn)移支付力度，逐步減少專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。其中：體制補(bǔ)助2648萬元、均衡性轉(zhuǎn)移支付59927萬元、縣級基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入50805萬元、結(jié)算補(bǔ)助收入6798萬元、企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入235萬元、產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入4642萬元、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入8352萬元、固定數(shù)額補(bǔ)助收入17658萬元、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付1936萬元、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入3522萬元、公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1125萬元、教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入14248萬元、文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2254萬元、社會保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入31712萬元、衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入47050萬元、節(jié)能環(huán)保財(cái)政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入632萬元、農(nóng)林水財(cái)政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入44906萬元、交通運(yùn)輸財(cái)政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3452萬元、住房保障財(cái)政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3716萬元、糧油物資儲備財(cái)政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入123萬元、其他財(cái)政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1718萬元、其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入12202萬元。
（三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付65597萬元，比上年增加1730萬元，增加2.7%，主要是中央和省加大一般性轉(zhuǎn)移支付力度導(dǎo)致的。
二、舉借政府債務(wù)情況
1、地方政府債務(wù)限額余額情況。
2020年，岳陽縣地方政府債務(wù)限額為361828萬元，其中：一般債務(wù)限額為243214萬元；專項(xiàng)債務(wù)限額118614萬元。截至2020年底，岳陽縣政府債務(wù)余額360719萬元，其中：一般債務(wù)余額為242105萬元；專項(xiàng)債務(wù)余額118614萬元。
2、地方政府債券發(fā)行情況。
2020年我縣地方政府債券94859萬元，其中：一般增債券30949萬元（新增一般債券16690萬元、再融資一般債券13969萬元、專項(xiàng)債券63900萬元（新增債券63900萬元）。
3、地方政府債券還本付息情況。
2020年地方政府債券到期還本支出 13959萬元，其中：一般債券13959萬元、專項(xiàng)債券 0萬元。
2020年地方政府債券到期付息支出9419萬元（其中：一般債券7433萬元、專項(xiàng)債券1986萬元）。
4、地方政府債券資金使用情況：2020年我縣共發(fā)行地方政府債券94859萬元，其中：新增債券80890萬元、再融資債券13969萬元。
新增債券資金使用安排情況：
（1）鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水管網(wǎng)建設(shè)5400萬元。
（2）自然村通水泥路1900萬元。
（3）脫貧攻堅(jiān)等基礎(chǔ)設(shè)施短板2700萬元。
（4）撥付岳陽縣城南小學(xué)建設(shè)項(xiàng)目工程建設(shè)費(fèi)用1500萬元。
（5）撥付集英學(xué)校設(shè)備采購經(jīng)費(fèi)5490萬元。
（6）高新技術(shù)園區(qū)創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)基地配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)17500萬元。
（7）城鄉(xiāng)供水一體化27000萬元。
（8）殯儀館及生態(tài)園建設(shè)項(xiàng)目和園區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)項(xiàng)目19400萬元。
三、三公經(jīng)費(fèi)決算執(zhí)行情況
2020年度因公出國（境）費(fèi)0萬元、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)1062萬元和公務(wù)接待費(fèi)659萬元，與2020年預(yù)算數(shù)減少37萬，較上年執(zhí)行數(shù)減少201萬元，分別是公務(wù)車購置及運(yùn)行費(fèi)減少18萬元和公務(wù)接待費(fèi)減少183萬元�！叭苯�(jīng)費(fèi)支出減少的主要原因是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市“八八九規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，嚴(yán)控公務(wù)用車管理，進(jìn)一步從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開支，但是岳陽縣三公經(jīng)費(fèi)歷年來基數(shù)比較小，因此較上年執(zhí)行數(shù)略有減少。
四、預(yù)算績效工作開展情況
根據(jù)《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）精神，我們按照縣委、縣政府年初部署的“嚴(yán)格預(yù)算績效管理”要求，做優(yōu)績效目標(biāo)，做實(shí)績效監(jiān)控，做深外部評價(jià)，全面創(chuàng)新預(yù)算績效管理，點(diǎn)題重點(diǎn)評價(jià)“擴(kuò)面、提質(zhì)”取得成效。2020年全省通報(bào)上年度預(yù)算績效管理工作考核結(jié)果，我縣再次榮獲省級一等獎(jiǎng)。
1、全面績效管理創(chuàng)新情況
做實(shí)績效目標(biāo)管理責(zé)任拓展。2020年縣級預(yù)算績效目標(biāo)與預(yù)算編制工作實(shí)現(xiàn)“同布置、同申報(bào)、同審核、同批復(fù)、同公開”，縣直預(yù)算部門全面規(guī)范設(shè)置預(yù)算績效目標(biāo)取得成效。一是壓實(shí)部門績效責(zé)任。按照“誰實(shí)施、誰負(fù)責(zé)”的原則，資金使用單位按項(xiàng)目明確具體責(zé)任人，對所有支出編制績效目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)從項(xiàng)目向支出政策、部門整體支出的全面拓展。二是引入第三方重點(diǎn)績效評價(jià)。組織第三方對縣本級投入扶貧專項(xiàng)資金37080萬元、城南小學(xué)新建項(xiàng)目、化解大班額建設(shè)項(xiàng)目和農(nóng)業(yè)品牌創(chuàng)建、農(nóng)村環(huán)境整治項(xiàng)目資金進(jìn)行了再評價(jià)績效，再評價(jià)項(xiàng)目平均得分91分；全年對全縣77家（不含涉密單位）一級預(yù)算單位申報(bào)績效目標(biāo)，對標(biāo)“二上二下”績效目標(biāo)編制的完整性和相關(guān)性，進(jìn)行事前優(yōu)化評估全覆蓋、全過程跟蹤審核。共審核77個(gè)部門整體支出績效目標(biāo)，涉及資金8.7億元；審核43個(gè)項(xiàng)目支出績效目標(biāo)，涉及資金5.2億元。預(yù)算單位績效目標(biāo)申報(bào)整體質(zhì)量有所提升，預(yù)算編制更加科學(xué)化精細(xì)化。
做深績效評價(jià)結(jié)果責(zé)任應(yīng)用。2019年財(cái)政支出重點(diǎn)績效評價(jià)方案于2020年初上報(bào)縣政府審批，其評價(jià)結(jié)果應(yīng)用重點(diǎn)圍繞落實(shí)縣長關(guān)于“財(cái)政支出績效評價(jià)工作非常重要，要全過程、廣覆蓋、高質(zhì)量深入推進(jìn)，尤其是結(jié)果的運(yùn)用，必須動(dòng)真碰硬，形成壓力傳導(dǎo)和嚴(yán)格約束”的批示。一是組織對績效評價(jià)得分靠后的10家預(yù)算單位聯(lián)絡(luò)人員進(jìn)行了集中學(xué)習(xí)，并將學(xué)習(xí)主題“讓財(cái)政資金每一分錢都用在刀刃上”理念進(jìn)行了公開報(bào)道。二是在督促13家責(zé)任單位落實(shí)整改，按縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)批示精神,深入現(xiàn)場評價(jià)點(diǎn)，對標(biāo)問題清單，明確整改責(zé)任人與整改時(shí)間表，逐一跟蹤督辦到位。三是將評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排及政策調(diào)整掛鉤。針對12個(gè)重點(diǎn)評價(jià)項(xiàng)目提出了預(yù)算調(diào)整意見，對2個(gè)預(yù)算單位2020年專項(xiàng)資金提出結(jié)構(gòu)性調(diào)整，收回5個(gè)預(yù)算單位存量資金293.2萬元。
2、重點(diǎn)績效評價(jià)開展情況
點(diǎn)題聚焦短板弱項(xiàng)。2020年財(cái)政績效評價(jià)工作以黨委、政府關(guān)心關(guān)注的,其效果好壞直接影響政府形象與決策的重點(diǎn)民生支出為主線，在縣直部門全面開展績效自評基礎(chǔ)上，聚焦資金使用與項(xiàng)目管理存在的短板弱項(xiàng)實(shí)施重點(diǎn)評價(jià)。經(jīng)初步評估篩選及上報(bào)縣政府審定，委托2家第三方機(jī)構(gòu)對精準(zhǔn)扶貧資金、城南小學(xué)新建項(xiàng)目、化解大班額建設(shè)項(xiàng)目和農(nóng)業(yè)品牌創(chuàng)建、農(nóng)村環(huán)境整治項(xiàng)目資金開展了重點(diǎn)績效評價(jià)。涉及評價(jià)資金3.67億元。
點(diǎn)評突出問題導(dǎo)向。重點(diǎn)在于評價(jià)問效。通過創(chuàng)新評價(jià)方式、加大指導(dǎo)與責(zé)任督導(dǎo)措施，第三方堅(jiān)持深入一線評價(jià)，從資金使用與項(xiàng)目管理的全過程，全方位查找各環(huán)節(jié)影響績效因素，并提出財(cái)政分析問題及提出解決問題的建議，突出了問題導(dǎo)向。一是反映了專項(xiàng)資金發(fā)揮的應(yīng)有績效。專項(xiàng)資金投向更加集中，各資金主管部門圍繞中心工作，重點(diǎn)任務(wù)，統(tǒng)籌安排使用專項(xiàng)資金的力度不斷加大，基本做到了“一個(gè)專項(xiàng)資金一個(gè)管理辦法”，專項(xiàng)實(shí)施在落實(shí)上級和市委市政府的重大決策部署、改善民生等方面取得了較好成效。二是分析了專項(xiàng)資金仍存在一些突出問題。部分專項(xiàng)把握政策不精準(zhǔn)、專賬資金分配散小、重點(diǎn)不突出、專項(xiàng)核算不規(guī)范等；三是對交叉、重疊、執(zhí)行率不高、效益低下的專項(xiàng)資金進(jìn)行了重點(diǎn)評價(jià)分析，同時(shí)針對各專項(xiàng)個(gè)性化問題提出了應(yīng)用性建議。
3、評價(jià)結(jié)果應(yīng)用建議
綜合評價(jià)：經(jīng)復(fù)核，2020年受托第三方獨(dú)立完成的3項(xiàng)重點(diǎn)績效評價(jià)報(bào)告，對項(xiàng)目績效的綜合評價(jià)評分客觀、公正，較真實(shí)反映了資金使用績效。根據(jù)第三方評價(jià)報(bào)告評分及資金使用質(zhì)量綜合評價(jià)，2019年實(shí)施重點(diǎn)績效評價(jià)項(xiàng)目的綜合平均分93分,總體評價(jià)等級為優(yōu)良。
應(yīng)用建議：強(qiáng)化財(cái)政支出責(zé)任和效率，是財(cái)政部門開展績效評價(jià)工作的重要職能職責(zé)。全面實(shí)施專項(xiàng)資金績效管理,越是財(cái)力緊張，越要注重提高單位資金的產(chǎn)出效益。各資金管理部門及項(xiàng)目單位作為項(xiàng)目支出責(zé)任主體和主體責(zé)任人，要牢固樹立過“緊日子”思想，認(rèn)真對標(biāo)第三方績效評價(jià)報(bào)告列舉的問題與建議，加快落實(shí)問題整改，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，規(guī)范資金分配行為，保障財(cái)政資金安全，確保績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用及公開，嚴(yán)格將“花錢必問效，無效必問責(zé)”落到實(shí)處。
