岳陽(yáng)縣2024年度政府預(yù)算公開(kāi)
第一部分 預(yù)算報(bào)告
第二部分 預(yù)算報(bào)表
1、一般公共財(cái)政收支預(yù)算總表
2、一般公共財(cái)政收入預(yù)算表
3、一般公共財(cái)政支出預(yù)算表
4、一般公共預(yù)算本級(jí)支出預(yù)算表
5、一般公共預(yù)算本級(jí)基本支出預(yù)算表
6、一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表
7、專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)分項(xiàng)目表
8、政府一般債務(wù)限額和余額情況表
9、政府性基金收入預(yù)算表
10、政府性基金支出預(yù)算表
11、政府性基金轉(zhuǎn)移支付表
12、政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
13、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算表
14、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出預(yù)算表
15、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算表
16、社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算表
17、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算匯總表
18、2023年度岳陽(yáng)縣地方政府債務(wù)限額及余額
19、2023年度岳陽(yáng)縣地方政府債券發(fā)行及還本付息額
20、2024年度岳陽(yáng)縣地方政府債券還本付息預(yù)算數(shù)
21、2024年度岳陽(yáng)縣地方政府債務(wù)限額
第三部分 相關(guān)說(shuō)明
第一部分 預(yù)算報(bào)告
一、財(cái)政預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和原則
2024年財(cái)政預(yù)算編制的指導(dǎo)思想:以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，按照“建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實(shí)施績(jī)效管理”的改革目標(biāo)，持續(xù)深化財(cái)政預(yù)算管理改革，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理，落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子要求，加大支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化力度，集中財(cái)力辦大事，為推動(dòng)轉(zhuǎn)型升級(jí)高質(zhì)量發(fā)展提供財(cái)力保障。
2024年財(cái)政預(yù)算編制原則：一是強(qiáng)統(tǒng)籌，在加大組織收入力度的同時(shí)，實(shí)行全口徑預(yù)算，強(qiáng)化資源統(tǒng)籌;二是壓一般，牢固樹(shù)立過(guò)“緊日子”思想，大力壓減一般性支出，降低行政運(yùn)行成本;三是保重點(diǎn)，嚴(yán)格落實(shí)中央關(guān)于有效保障“三�！钡戎攸c(diǎn)支出的要求，堅(jiān)持“�；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)支出”的順序從嚴(yán)從緊安排項(xiàng)目預(yù)算;四是提績(jī)效，嚴(yán)格事前績(jī)效評(píng)估和績(jī)效目標(biāo)審核，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)預(yù)算支出安排的約束;五是嚴(yán)紀(jì)律，牢固樹(shù)立法治預(yù)算觀(guān)念，切實(shí)把財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度貫徹到部門(mén)預(yù)算編制全過(guò)程。
二、2024年全縣及縣級(jí)財(cái)政預(yù)算
1.一般公共預(yù)算
2024年一般公共預(yù)算收入計(jì)劃完成17.41億元，增長(zhǎng)12%。其中：一般公共預(yù)算地方收入11.02億元，增長(zhǎng)8%，地方稅收收入8.7億元，增長(zhǎng)8%。
2024年全縣公共財(cái)政收入計(jì)劃583097萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算地方收入110200萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入367923萬(wàn)元，一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入82774萬(wàn)元，調(diào)入資金22200萬(wàn)元。全縣公共財(cái)政支出計(jì)劃583097萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算支出515425萬(wàn)元，上解支出4898萬(wàn)元，一般債務(wù)還本支出62774萬(wàn)元。收支平衡。
2024年縣級(jí)公共財(cái)政收入計(jì)劃296611萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算地方收入110200萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入144211萬(wàn)元，新增一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入20000萬(wàn)元，調(diào)入資金22200萬(wàn)元�？h級(jí)公共財(cái)政支出計(jì)劃296611萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算支出291713萬(wàn)元，上解支出4898萬(wàn)元。收支平衡。
全縣“三�！敝С鲱A(yù)算情況:2024年全縣“三保”可用財(cái)力446301萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算地方收入110200萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入318799萬(wàn)元，調(diào)入資金22200萬(wàn)元，剔除上解支出4898萬(wàn)元。2024年全縣預(yù)算安排“三保”支出為392792萬(wàn)元，其中：保工資支出165805元，保運(yùn)轉(zhuǎn)支出43265萬(wàn)元，保基本民生支出183722萬(wàn)元。
“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況:2024年度全縣“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算2796萬(wàn)元，其中：公務(wù)接待費(fèi)1035萬(wàn)元，公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)1761萬(wàn)元。
2.政府性基金預(yù)算
2024年全縣政府性基金收入計(jì)劃170490萬(wàn)元，其中：縣級(jí)收入69160萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入9000萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入92330萬(wàn)元。2024年全縣政府性基金支出計(jì)劃170490萬(wàn)元，其中：縣級(jí)支出149160萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支付支出9000萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債券還本支出12330萬(wàn)元。收支平衡。
2024年縣級(jí)政府性基金收入計(jì)劃149160萬(wàn)元，其中：縣級(jí)收入69160萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入80000萬(wàn)元。2024年縣級(jí)政府性基金支出計(jì)劃149160萬(wàn)元，其中：縣本級(jí)支出149103萬(wàn)元，上解支出57萬(wàn)元。收支平衡。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
2024年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入計(jì)劃完成90000萬(wàn)元。其中：縣本級(jí)收入90000萬(wàn)元。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出計(jì)劃90000萬(wàn)元，其中：縣本級(jí)支出67800萬(wàn)元，調(diào)出資金22200萬(wàn)元。收支平衡。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2024年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金本年收入計(jì)劃73719萬(wàn)元，上年結(jié)余64705萬(wàn)元，支出計(jì)劃69050萬(wàn)元，本年收支結(jié)余4669萬(wàn)元,累計(jì)結(jié)余69374萬(wàn)元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金本年收入25155萬(wàn)元，上年結(jié)余58795萬(wàn)元，支出19864萬(wàn)元，本年結(jié)余5291萬(wàn)元,累計(jì)結(jié)余64086萬(wàn)元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老基金及職業(yè)年金本年收入48564萬(wàn)元，上年結(jié)余5910萬(wàn)元，支出49186萬(wàn)元，本年結(jié)余-622萬(wàn)元,累計(jì)結(jié)余5288萬(wàn)元。
（三）2024年財(cái)政重點(diǎn)工作
1.加強(qiáng)資源統(tǒng)籌，千方百計(jì)服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。一是持續(xù)推進(jìn)財(cái)源建設(shè)。聚焦全年收入預(yù)算，充分發(fā)揮稅收聯(lián)席會(huì)議機(jī)制作用，強(qiáng)化收入預(yù)期研判，做到重點(diǎn)稅源、一次性稅源、零散稅源齊抓共管，確保全年組織收入計(jì)劃順利完成。堅(jiān)持固本培元促發(fā)展，優(yōu)化整合財(cái)政資金，大力扶持生物醫(yī)藥、新型建材、機(jī)械制造等生產(chǎn)性、經(jīng)營(yíng)性和有就業(yè)、有稅收而且成長(zhǎng)性好的企業(yè)，支持園區(qū)、港區(qū)提質(zhì)擴(kuò)容，做大財(cái)政和經(jīng)濟(jì)蛋糕。持續(xù)推進(jìn)國(guó)有“三資”深度盤(pán)活，按“用、售、租、融”的原則，充分利用各種盤(pán)活方式，清理整合閑置低效“三資”統(tǒng)籌調(diào)配使用，提高盤(pán)活效率。二是加強(qiáng)爭(zhēng)資立項(xiàng)工作。圍繞1萬(wàn)億特別國(guó)債，加強(qiáng)與上級(jí)對(duì)接，爭(zhēng)取更多份額。圍繞中央提前發(fā)行的2.7萬(wàn)億專(zhuān)項(xiàng)債券，策劃包裝好2024年債券項(xiàng)目。結(jié)合2024年中央預(yù)算內(nèi)投資計(jì)劃，策劃包裝一批支持岳州電廠(chǎng)、龍泉山壓縮空氣儲(chǔ)能、遠(yuǎn)大校區(qū)、港區(qū)建設(shè)、岳黃線(xiàn)等項(xiàng)目，確保重點(diǎn)項(xiàng)目落地。三是加大預(yù)算統(tǒng)籌力度。嚴(yán)格落實(shí)過(guò)緊日子要求，持續(xù)推進(jìn)財(cái)政存量資金清理盤(pán)活；統(tǒng)籌財(cái)政撥款與非財(cái)政撥款、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金與當(dāng)年預(yù)算，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力保障全縣中心工作，做到縣委決策布置到哪里，財(cái)政保障就跟進(jìn)到哪里。
2.牢記為民使命，兜實(shí)兜牢民生保障底線(xiàn)。一是促進(jìn)穩(wěn)崗擴(kuò)就業(yè)。落實(shí)就業(yè)優(yōu)先政策，統(tǒng)籌就業(yè)補(bǔ)助資金、職業(yè)技能提升資金、留工培訓(xùn)補(bǔ)助、失業(yè)保險(xiǎn)基金，加大創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款支持力度，多渠道促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)。二是支持文教衛(wèi)事業(yè)發(fā)展。支持?jǐn)U大城區(qū)教育資源供給，加快緩解城區(qū)學(xué)位緊缺問(wèn)題。爭(zhēng)取上級(jí)教育發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金，支持智慧校園建設(shè)，加快教育信息化建設(shè)步伐。認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)學(xué)生資助政策，足額保障教師工資待遇。健全公共衛(wèi)生體系，推動(dòng)優(yōu)質(zhì)醫(yī)療資源擴(kuò)容布局，支持人民醫(yī)院外科大樓、縣四醫(yī)院、縣五醫(yī)院整體搬遷建設(shè)。三是持續(xù)加大社會(huì)保障力度。落實(shí)退休人員基本養(yǎng)老金提標(biāo)和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)籌，支持鎮(zhèn)級(jí)綜合養(yǎng)老服務(wù)示范中心建設(shè)，不斷提升養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)效。全面保障城鄉(xiāng)低保、特困供養(yǎng)、殘疾人補(bǔ)貼及脫貧不穩(wěn)定戶(hù)醫(yī)保補(bǔ)助等，落實(shí)困難群眾臨時(shí)救助提標(biāo)擴(kuò)面，支持完善多層次救助體系。繼續(xù)支持城鎮(zhèn)老舊小區(qū)、農(nóng)村危房改造，持續(xù)改善城鄉(xiāng)居民居住環(huán)境。四是大力推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。按照保持投入力度總體穩(wěn)定的要求，安排縣級(jí)財(cái)政銜接專(zhuān)項(xiàng)資金，優(yōu)先支持聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)富農(nóng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。健全完善財(cái)政支持鄉(xiāng)村振興長(zhǎng)效投入保障機(jī)制，穩(wěn)步提高土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村的比例充分利用政府債券支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村項(xiàng)目，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)和社會(huì)資本支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略深入實(shí)施。加強(qiáng)農(nóng)擔(dān)公司日常運(yùn)營(yíng)管理，聚焦兩主兩特四優(yōu)等農(nóng)業(yè)特色優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，拓展融資范圍，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，提高審批效率，有效緩解農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展融資難題。落實(shí)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)投入標(biāo)準(zhǔn)提標(biāo)政策，大力支持耕地地力保護(hù),推進(jìn)壓?jiǎn)螖U(kuò)雙，推進(jìn)糧食規(guī)�；a(chǎn)；落實(shí)農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼和農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼政策，保障農(nóng)民收益和種糧積極性。落實(shí)糧食作物完全成本保險(xiǎn)和種植收入保險(xiǎn)擴(kuò)面政策，加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼資金審核撥付，促進(jìn)重點(diǎn)農(nóng)產(chǎn)品穩(wěn)產(chǎn)增產(chǎn)。
3.強(qiáng)化底線(xiàn)思維，持續(xù)防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。一是扎實(shí)做好“三�！惫ぷ�。堅(jiān)持“三�！敝С鰞�(yōu)先，對(duì)標(biāo)中央和省政策要求，對(duì)在財(cái)政承受能力范圍之內(nèi)的“三保”政策，完善清單管理，制定具體支出標(biāo)準(zhǔn)，確�！叭！敝С雎鋵�(shí)到位。二是著力防控政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)政府債務(wù)管理，堅(jiān)決遏制新增隱性債務(wù)，對(duì)屬于違規(guī)舉債和超越財(cái)政承受能力的項(xiàng)目堅(jiān)決不予立項(xiàng)，嚴(yán)格預(yù)算約束，項(xiàng)目不得超預(yù)算實(shí)施。加快化解隱性債務(wù)存量，抓緊推進(jìn)土地出讓?zhuān)嗲罋w集資金、資產(chǎn)、資源，認(rèn)真落實(shí)合規(guī)償債資金來(lái)源。進(jìn)一步清理規(guī)范平臺(tái)公司，健全市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)機(jī)制，切實(shí)防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理，加快發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)，多方籌措資金，確保村級(jí)債務(wù)化解計(jì)劃按時(shí)完成，縣財(cái)政將對(duì)完成村級(jí)債務(wù)化解任務(wù)的村給予獎(jiǎng)勵(lì)。三是不斷增強(qiáng)財(cái)政支出的規(guī)范性和可持續(xù)性。始終把“發(fā)展要安全”貫穿財(cái)政收支管理全過(guò)程，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《政府投資條例》以及“三重一大”制度規(guī)定，加強(qiáng)重大項(xiàng)目財(cái)政承受能力評(píng)估論證，堅(jiān)持“項(xiàng)目跟著規(guī)劃走，資金跟著項(xiàng)目走”，防止形成新的政府債務(wù)。兼顧當(dāng)前和長(zhǎng)遠(yuǎn)，把財(cái)政可持續(xù)擺在更加突出位置，積極平衡好促發(fā)展和防風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)處置能力和預(yù)判能力，確保不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
4.堅(jiān)持改革創(chuàng)新，不斷提升財(cái)政管理水平。一是縱深推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理。加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化應(yīng)用推廣，國(guó)庫(kù)集中支付向教育、衛(wèi)生及村級(jí)社區(qū)延伸。充分發(fā)揮預(yù)算績(jī)效管理“助推器”作用，積極推進(jìn)事前績(jī)效評(píng)估，統(tǒng)籌抓好績(jī)效目標(biāo)備案審核、部門(mén)自評(píng)、財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)，加快推進(jìn)部門(mén)和單位整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)，抓實(shí)評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，不斷優(yōu)化財(cái)政資源配置效率和效益。二是加快建立支出標(biāo)準(zhǔn)體系。對(duì)標(biāo)中央和省要求，統(tǒng)籌抓好基本支出以及項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，將其作為預(yù)算編制的依據(jù)，不斷提升預(yù)算編制以及預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)化、規(guī)范化、精準(zhǔn)化水平。三是持續(xù)加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管。持續(xù)深化縣屬?lài)?guó)有企業(yè)改革，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部決策和運(yùn)行機(jī)制，加強(qiáng)資產(chǎn)整合和戰(zhàn)略性重組，做強(qiáng)做大縣屬?lài)?guó)有企業(yè)。及時(shí)向人大報(bào)告國(guó)有資產(chǎn)管理情況，主動(dòng)接受人大監(jiān)督。四是強(qiáng)化財(cái)經(jīng)紀(jì)律約束。以財(cái)政監(jiān)督檢查工作規(guī)范為指引，充分發(fā)揮重大政策監(jiān)督職能作用，對(duì)部門(mén)單位財(cái)政財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施全過(guò)程監(jiān)管，確保日常財(cái)政財(cái)務(wù)管理在現(xiàn)行政策制度框架內(nèi)科學(xué)規(guī)范安全運(yùn)行。持續(xù)提升會(huì)計(jì)執(zhí)法監(jiān)督檢查效能，做好財(cái)會(huì)監(jiān)督與各類(lèi)監(jiān)督貫通協(xié)同，實(shí)現(xiàn)信息共享、成果共用，推動(dòng)實(shí)施聯(lián)合懲戒，對(duì)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題嚴(yán)格追責(zé)，讓財(cái)經(jīng)紀(jì)律成為不可觸碰的“高壓線(xiàn)”。
第二部分 預(yù)算報(bào)表
（詳細(xì)表格見(jiàn)附件）
第四部分 相關(guān)說(shuō)明
一、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金安排情況
2024年預(yù)計(jì)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金共計(jì)367923萬(wàn)元，其中：納入縣級(jí)財(cái)力統(tǒng)籌安排使用的一般性轉(zhuǎn)移支付資金138474萬(wàn)元、專(zhuān)款專(zhuān)用的專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金229449萬(wàn)元(詳見(jiàn)公開(kāi)表）。
二、舉借政府債務(wù)情況
（一）地反政府債務(wù)限額余額情況
2024年，政府債務(wù)總限額53.94億元，其中一般債務(wù)限額28.33億元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額25.61億元。
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2024年我縣預(yù)計(jì)發(fā)行地方政府債券108131萬(wàn)元，其中：新增債券78000萬(wàn)元（一般債券18000萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債券60000萬(wàn)元）、再融資債券30131萬(wàn)元（一般債券30131萬(wàn)元）。
（三） 地方政府債務(wù)還本付息預(yù)算
2024年償還地方政府債務(wù)本金49831萬(wàn)元，其中一般債券30131萬(wàn)元，支付地方政府債券利息17389萬(wàn)元，其中一般債券利息8522萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債券利息8867萬(wàn)元。
（四）地方政府債券資金使用情況
2024年我縣預(yù)計(jì)發(fā)行地方政府債券162774萬(wàn)元，其中：新增債券100000萬(wàn)元、再融資一般債券62774萬(wàn)元。
三、預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展情況
（一）堅(jiān)持抓機(jī)制、促落實(shí)，增強(qiáng)績(jī)效管理工作定力
深入貫徹落實(shí)省財(cái)政廳“績(jī)效管理提升年”行動(dòng)要求，將績(jī)效理念貫穿于提升財(cái)稅政策效能、提升資金分配和使用效益、提升財(cái)會(huì)監(jiān)督效力、提升內(nèi)部管理效率等各個(gè)方面。一是強(qiáng)化組織保障。以制度保障為著力點(diǎn)，以貫徹執(zhí)行為落腳點(diǎn)，把制度建設(shè)作為開(kāi)展績(jī)效管理工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。全年召開(kāi)6次專(zhuān)題會(huì)議調(diào)度相關(guān)工作，迅速成立工作專(zhuān)班，并印發(fā)了《岳陽(yáng)縣財(cái)政局“績(jī)效管理提升年”行動(dòng)實(shí)施方案》，制定了4大重點(diǎn)任務(wù)，16項(xiàng)工作要點(diǎn)，48項(xiàng)工作目標(biāo)，明確了具體責(zé)任股室和完成時(shí)限。充實(shí)預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，建立內(nèi)外部聯(lián)動(dòng)協(xié)作機(jī)制，進(jìn)一步健全財(cái)政業(yè)務(wù)股室和全縣各預(yù)算單位落實(shí)機(jī)制，有序推進(jìn)全縣績(jī)效管理工作。二是完善指標(biāo)體系。依托預(yù)算績(jī)效信息平臺(tái)系統(tǒng)，參照上級(jí)績(jī)效目標(biāo)管理辦法、規(guī)程、細(xì)則等相關(guān)制度，一方面，在上級(jí)財(cái)政部門(mén)建立共性指標(biāo)體系框架的基礎(chǔ)上，豐富和充實(shí)共性指標(biāo)；另一方面，積極探索適用于不同領(lǐng)域、不同項(xiàng)目的績(jī)效指標(biāo)，研究制定個(gè)性指標(biāo)，注重指標(biāo)的收集和積累，搭建個(gè)性指標(biāo)體系框架。推行“五結(jié)合”，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”績(jī)效管理全過(guò)程閉環(huán)管理。對(duì)各項(xiàng)支出、目標(biāo)內(nèi)容、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行細(xì)化量化、統(tǒng)一規(guī)范，進(jìn)一步提升預(yù)算績(jī)效管理的規(guī)范性、科學(xué)性和合理性。三是規(guī)范操作流程。總結(jié)分析縣級(jí)預(yù)算績(jī)效管理改革的成效問(wèn)題，進(jìn)一步修訂各類(lèi)制度辦法，向部門(mén)單位提供規(guī)范性操作指南、“明白紙”、優(yōu)秀案例匯編等資料，為開(kāi)展工作提供遵循。加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，結(jié)合各部門(mén)單位及各區(qū)縣的需求和工作實(shí)際，采用集中授課、“一對(duì)一”講解、送政策上門(mén)等方式組織專(zhuān)題培訓(xùn)、答疑解惑。同時(shí)，積極學(xué)習(xí)先進(jìn)市縣經(jīng)驗(yàn)，取長(zhǎng)補(bǔ)短。
（二）堅(jiān)持抓具體、提效能，提升績(jī)效管理工作水平
一是拓展上下聯(lián)動(dòng)范圍�？v深推進(jìn)2023年部門(mén)預(yù)算單位績(jī)效自評(píng)工作。要求各預(yù)算單位自評(píng)本部門(mén)所有財(cái)政項(xiàng)目資金，2023年開(kāi)展并公示整體支出績(jī)效自評(píng)77個(gè)，總金額15.45億元，項(xiàng)目支出自評(píng)66個(gè)，總金額6.5億元。扎實(shí)推進(jìn)2023年重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作。對(duì)教育、農(nóng)業(yè)、社保就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、保障性安居工程等9個(gè)重點(diǎn)民生項(xiàng)目及5個(gè)部門(mén)整體支出開(kāi)展財(cái)審聯(lián)動(dòng)重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及資金3.91億元。穩(wěn)步推進(jìn)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)審核工作。牢固樹(shù)立“先謀事后排錢(qián)”理念，全縣從縣直部門(mén)延伸到鄉(xiāng)鎮(zhèn)，從項(xiàng)目支出擴(kuò)大到專(zhuān)項(xiàng)支出、政策支出等預(yù)算支出類(lèi)型，所有財(cái)政資金全部納入績(jī)效目標(biāo)管理，著眼提前謀劃項(xiàng)目、規(guī)范立項(xiàng)依據(jù)、實(shí)施期限、支出標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算需求等要素。在預(yù)算一體化系統(tǒng)里常態(tài)化開(kāi)展項(xiàng)目申報(bào)和評(píng)審論證，做實(shí)做細(xì)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備。11月份開(kāi)展2024年部門(mén)預(yù)算編審工作，對(duì)182個(gè)部門(mén)預(yù)算單位的整體支出和661個(gè)項(xiàng)目支出的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行“一對(duì)一”的精細(xì)輔導(dǎo)和審核打分，涵蓋2024年部門(mén)單位預(yù)算資金19.19億元，財(cái)政代編專(zhuān)項(xiàng)64個(gè)，資金32.09億元，真正實(shí)現(xiàn)了整體支出和項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)管理全覆蓋，與部門(mén)預(yù)算同批復(fù)、同公開(kāi)，讓規(guī)范編制預(yù)算績(jī)效目標(biāo)成為財(cái)政配置資源的“硬門(mén)檻”，確保每個(gè)項(xiàng)目支出都有績(jī)效目標(biāo)、每筆財(cái)政資金都明確使命任務(wù)。二是拓展輿論宣傳范圍。強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理工作推廣宣傳，積極響應(yīng)省財(cái)政廳績(jī)效管理提升年約稿互動(dòng)，《岳陽(yáng)縣財(cái)政局做實(shí)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)提高財(cái)政資金效益》《岳陽(yáng)縣財(cái)政局“四項(xiàng)堅(jiān)持”提升財(cái)政管理效能》等稿件在省廳官網(wǎng)刊發(fā)，《堅(jiān)持實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理 推動(dòng)財(cái)政資金聚力增效》在岳陽(yáng)縣工作刊發(fā)，工作做法獲縣委、縣政府領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)贊。同時(shí)，及時(shí)總結(jié)各預(yù)算部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理工作經(jīng)驗(yàn)，營(yíng)造良好的輿論氛圍。三是拓展對(duì)中介的監(jiān)管范圍。加強(qiáng)對(duì)第三方機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，出臺(tái)《岳陽(yáng)縣中介機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)工作質(zhì)量考核辦法》，嚴(yán)格界定第三方機(jī)構(gòu)工作邊界，引導(dǎo)規(guī)范第三方機(jī)構(gòu)行為，提高服務(wù)質(zhì)量和水平。在不干涉中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立性前提下嚴(yán)控報(bào)告質(zhì)量，力求報(bào)告內(nèi)容充分、結(jié)論合理、建議可行，確保每一個(gè)評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、文字簡(jiǎn)明、分析準(zhǔn)確、結(jié)論客觀(guān)。探索建立第三方機(jī)構(gòu)工作質(zhì)量管理臺(tái)賬，通過(guò)開(kāi)展動(dòng)態(tài)抽查、定向檢查、綜合評(píng)價(jià)等方式，對(duì)第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行考評(píng)打分，考評(píng)結(jié)果作為向第三方付費(fèi)和第三方信用管理的依據(jù)，提高第三方機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量和水平。
（三）堅(jiān)持抓考核、強(qiáng)監(jiān)管，注重績(jī)效管理結(jié)果應(yīng)用
一是端口前移，事前抓“嚴(yán)”。研究制定《岳陽(yáng)縣財(cái)政支出事前績(jī)效評(píng)估管理辦法》，從立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績(jī)效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案有效性、籌資合規(guī)性五個(gè)方面，2023年對(duì)縣城市公共停車(chē)場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目、縣第四人民醫(yī)院整體搬遷建設(shè)項(xiàng)目、“雙碳”經(jīng)濟(jì)示范園建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)展了事前績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果為“優(yōu)秀”。出臺(tái)《岳陽(yáng)縣“三�！憋L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案》，健全預(yù)算編制事前審核，執(zhí)行監(jiān)控，切實(shí)防范“三�！憋L(fēng)險(xiǎn)。是緊盯過(guò)程，事中堵“漏”。嚴(yán)格執(zhí)行《岳陽(yáng)縣預(yù)算績(jī)效監(jiān)控管理辦法》，將全縣所有預(yù)算部門(mén)單位的績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行“雙監(jiān)控”。對(duì)預(yù)計(jì)年底難以完成年初設(shè)定目標(biāo)及支出率過(guò)低的項(xiàng)目，要求項(xiàng)目單位結(jié)合實(shí)際情況予以整改。對(duì)預(yù)算支出進(jìn)度慢的單位，及時(shí)予以提醒督促，保證財(cái)政支出強(qiáng)度，促進(jìn)全縣各項(xiàng)事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。三是錨定結(jié)果，事后問(wèn)“效”。研究制定《岳陽(yáng)縣預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用實(shí)施意見(jiàn)》，將評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整和工作考核掛鉤，實(shí)行結(jié)果運(yùn)用機(jī)制化。2023年聯(lián)合審計(jì)部門(mén)共收回和壓減50個(gè)部門(mén)整體和項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金8200萬(wàn)元，形成重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告14份，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題68個(gè)，提出整改意見(jiàn)建議68條，回復(fù)整改報(bào)告14份，涉及被評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金1.7億元。
四、“三公”情況說(shuō)明
1、按照黨中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)文件及部門(mén)預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。（1）因公出國(guó)（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出，2024年預(yù)算安排0萬(wàn)元。（2）公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)，指單位公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出，公務(wù)用車(chē)指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車(chē)輛，主要是執(zhí)法執(zhí)勤等用車(chē)。2024年匯總部門(mén)預(yù)算安排1761萬(wàn)元（全部為車(chē)改后單位保留的執(zhí)法執(zhí)勤等車(chē)輛的維護(hù)費(fèi)）。（3）公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待（含外賓接待）支出，2024年匯總部門(mén)預(yù)算共計(jì)1035萬(wàn)元。
2、2024年三公經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)范圍包括所有的一級(jí)預(yù)算部門(mén)（單位）和獨(dú)立核算的二級(jí)機(jī)構(gòu)。
3、2024年三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)因?yàn)閴嚎s開(kāi)支，遵循“三公經(jīng)費(fèi)只減不增”的原則比上年減少37萬(wàn)元。
