2023年度岳陽縣文化旅游廣電局（匯總）部門決算
目錄
第一部分 岳陽縣文化旅游廣電局（匯總）部門概況
一、部門職責
二、機構(gòu)設置及決算單位構(gòu)成
第二部分 部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表
七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
八、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算表
九、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
第三部分 部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、政府性基金預算收入支出決算情況
八、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算情況
九、財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明
十、關于機關運行經(jīng)費支出說明
十一、一般性支出情況說明
十二、關于政府采購支出說明
十三、關于國有資產(chǎn)占用情況說明
十四、關于2023年度績效評價情況的說明
第四部分 名詞解釋
第五部分 附件
第一部分
岳陽縣文化旅游廣電局（匯總）單位概況
一、部門職責
�。ㄒ唬┭芯繑M訂全縣文化、旅游、廣播電視、網(wǎng)絡視聽節(jié)目服務管理、文物和博物館事業(yè)的政策措施，加強廣播電視陣地管理，把握正確的輿論導向和創(chuàng)作導向；
（二）統(tǒng)籌規(guī)劃文化事業(yè)、文化產(chǎn)業(yè)、旅游業(yè)、廣播電視業(yè)和文物事業(yè)發(fā)展，擬訂發(fā)展規(guī)劃并組織實施，推進文化和旅游融合發(fā)展，推進文化和旅游體制機制改革；
�。ㄈ┕芾砣h性重大文化和旅游活動，指導全縣重點文化設施、旅游設施和廣播電視基礎設施建設，組織全縣文化和旅游整體形象推廣，促進文化產(chǎn)業(yè)和旅游產(chǎn)業(yè)對外合作和國際市場推廣，制定旅游市場開發(fā)戰(zhàn)略并組織實施，指導、推進全域旅游；
�。ㄋ模┲笇А⒐芾砦乃囀聵I(yè)，指導藝術創(chuàng)作生產(chǎn)，扶持體現(xiàn)社會主義核心價值觀、具有導向性代表性示范性的文藝作品，推動各門類藝術、各藝術品種發(fā)展；
�。ㄎ澹┴撠熑h公共文化事業(yè)發(fā)展，推進全縣公共文化和旅游公共服務體系建設，深入實施文化惠民工程，統(tǒng)籌推進基本公共文化服務標準化、均等化。組織實施公共服務重大公益工程和公益活動，扶助“老少邊貧”地區(qū)廣播電視建設和發(fā)展
�。┲笇А⑼七M文化和旅游科技創(chuàng)新發(fā)展，推進文化和旅游行業(yè)信息化、標準化建設；
�。ㄆ撸┴撠熗苿油晟迫h文物和博物館公共文化服務體系建設，擬定文物和博物館公共資源共享規(guī)劃并推動實施。指導全縣文物和博物館的業(yè)務工作，協(xié)調(diào)博物館間的交流與協(xié)作；
（八）負責全縣非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護，推動非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的保護、傳承、普及、弘揚和振興；
（九）統(tǒng)籌規(guī)劃全縣文化產(chǎn)業(yè)和旅游產(chǎn)業(yè)，組織實施文化和旅游資源普查、挖掘、保護和利用工作，促進文化產(chǎn)業(yè)和旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展。指導、協(xié)調(diào)、推動廣播電視領域產(chǎn)業(yè)發(fā)展，制定發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策并組織實施；
�。ㄊ┲笇h文化和旅游市場發(fā)展，對文化和旅游市場經(jīng)營進行行業(yè)監(jiān)管，推進文化和旅游行業(yè)信用體系建設，依法規(guī)范文化和旅游市場。負責對各類廣播電視機構(gòu)進行業(yè)務指導和行業(yè)監(jiān)管，會同有關部門對網(wǎng)絡視聽節(jié)目服務機構(gòu)進行管理；
�。ㄊ唬┲笇h文化旅游市場綜合執(zhí)法，組織查處文化、文物、廣播電視、電影、旅游等市場的違法行為，維護市場秩序；
�。ㄊ┲笇А⒐芾砣h文化、旅游、廣播電視和文物對外及對港澳臺交流、合作和宣傳、推廣工作，組織大型文化和旅游對外及對港澳臺交流活動，推動岳陽縣文化走出去。負責廣播電視節(jié)目的進口、收錄和管理；
�。ㄊ┲笇щ娨晞⌒袠I(yè)發(fā)展和電視劇創(chuàng)作生產(chǎn)。監(jiān)督管理廣播電視節(jié)目、網(wǎng)絡視聽節(jié)目的內(nèi)容和質(zhì)量。指導、監(jiān)管廣播電視廣告播放；
�。ㄊ模┲笇Аf(xié)調(diào)廣播電視全縣性重大宣傳活動，指導實施廣播電視節(jié)目評價工作；
�。ㄊ澹┴撠熗七M廣播電視與新媒體新技術新業(yè)態(tài)融合發(fā)展，推進廣電網(wǎng)與電信網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)三網(wǎng)融合；
（十六）組織制定廣播電視科技發(fā)展規(guī)劃、政策并組織實施和監(jiān)督檢查。負責對廣播電視節(jié)目傳輸覆蓋、監(jiān)測和安全播出進行監(jiān)管，指導、推進國家應急廣播體系建設。指導、協(xié)調(diào)廣播電視系統(tǒng)安全和保衛(wèi)工作；
�。ㄊ撸┲笇幕⒙糜�、廣播電視、網(wǎng)絡視聽、文物等行業(yè)人才隊伍建設；
�。ㄊ耍﹨f(xié)調(diào)指導全縣文物和博物館安全防范工作。負責對本行政區(qū)域內(nèi)的文物保護實施監(jiān)督管理，配合有關部門查處文物違法的重大案件；
�。ㄊ牛┏修k縣委、縣政府交辦的其他任務。
二、機構(gòu)設置及決算單位構(gòu)成
�。ㄒ唬﹥�(nèi)設機構(gòu)設置。岳陽縣文化旅游廣電局（匯總）單位內(nèi)設10個股室,包括:辦公室、法制股、文藝股、文化事業(yè)發(fā)展股、財務股、非遺股、旅游市場開發(fā)股、旅游市場行業(yè)管理股、人事股、文化市場管理股。
�。ǘQ算單位構(gòu)成。岳陽縣文化旅游廣電局（匯總）2023年部門決算匯總公開單位構(gòu)成包括：岳陽縣文化旅游廣電局（匯總）單位本級以及岳陽縣文化旅游市場綜合執(zhí)法大隊、岳陽縣文化館、岳陽縣圖書館、岳陽縣文物保護中心、岳陽縣旅游開發(fā)中心、岳陽縣美術館、博物館。
第二部分
部門決算表
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第三部分
2023年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2023年度收、支總計3247.66萬元。與上年相比，增長482.75萬元，增長17.46%，主要是因為人員調(diào)整和項目預算變動。
二、收入決算情況說明
2023年度收入合計3228.23萬元，其中：財政撥款收入2444.45萬元，占75.72%；上級補助收入0.00萬元，占0.00%；事業(yè)收入150.10萬元，占4.65%；經(jīng)營收入0.00萬元，占0.00%；附屬單位上繳收入0.00萬元，占0.00%；其他收入516.77萬元，占16.01%。
三、支出決算情況說明
2023年度支出合計3079.23萬元，其中：基本支出1811.07萬元，占58.82%；項目支出1268.16萬元，占41.18%；上繳上級支出0.00萬元，占0.00%；經(jīng)營支出0.00萬元，占0.00%；對附屬單位補助支出0.00萬元，占0.00%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2023年度財政撥款收、支總計2567.29萬元，與上年相比，增長267.67萬元,增長11.64%，主要是因為政策性增資、績效工資增加以及項目開支增加。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
�。ㄒ唬┴斦䲟芸钪С鰶Q算總體情況
2023年度財政撥款支出2450.24萬元，占本年支出合計的79.57%，與上年相比，財政撥款支出增長150.82萬元，增長6.56%，主要是因為項目開支增加。
（二）財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況
2023年度財政撥款支出2450.24萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出95.78萬元，占3.91%；文化旅游體育與傳媒支出支出2049.93萬元，占83.66%;衛(wèi)生健康支出60.89萬元,占2.49%;社會保障和就業(yè)支出164.96萬元,占6.73%;住房保障支出76.96萬元,占3.14%;城鄉(xiāng)社區(qū)支出1.73萬元，占0.07%。
�。ㄈ┴斦䲟芸钪С鰶Q算具體情況
2023年度財政撥款支出年初預算數(shù)為1427.84萬元，支出決算數(shù)為2450.24萬元，完成年初預算的171.60%，其中：
1、一般公共服務（類）政府辦公廳（室）及相關機構(gòu)事務(款)其他政府辦公廳（室）及相關機構(gòu)事務支出(項)
年初預算為0.00萬元，支出決算為95.78萬元，由于年初預算數(shù)為0，無法計算百分比，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：年初預算中沒有安排,存在缺口。
2、文化旅游體育與傳媒支出（類）文化和旅游（款）文化活動（項）
年初預算為1172.18萬元，支出決算為2049.93萬元，完成年初預算的174.88%，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：年初預算存在缺口，財政年中根據(jù)我單位業(yè)務活動情況追加了部分項目預算指標。
3、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）
年初預算為117.24萬元，支出決算為164.96萬元，完成年初預算的140.70%，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：單位人員變動。
4、衛(wèi)生健康支出（類）衛(wèi)生健康支出（款）行政單位醫(yī)療（項）
年初預算為61.16萬元，支出決算為60.89萬元，完成年初預算的99.56%，決算數(shù)小于年初預算數(shù)的主要原因是：單位人員變動。
5、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）
年初預算為77.26萬元，支出決算為76.95萬元，完成年初預算的99.60%，決算數(shù)小于年初預算數(shù)的主要原因是：單位人員變動。
6、城鄉(xiāng)社區(qū)支出（類）城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務支出（款）其他城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務支出（項）
年初預算為0.00萬元，支出決算為1.73萬元，完成年初預算的173.00%，決算數(shù)小于年初預算數(shù)的主要原因是：年初預算中沒有安排,存在缺口。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
岳陽縣文化旅游廣電局2023年度一般公共預算財政撥款基本支出1492.93萬元，其中：
人員經(jīng)費1276.75萬元，占基本支出的85.52%,主要包括：按國家規(guī)定支出的基本工資、津貼補貼、其他社會保障繳費、伙食補助費、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費、住房公積金、提租補貼、購房補貼、采暖補貼、物業(yè)服務補貼、其他對個人和家庭的補助支出。
公用經(jīng)費216.18萬元，占基本支出的14.48%，主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、勞務費、委托業(yè)務費、工會經(jīng)費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、稅金及附加費用、其他商品和服務支出、辦公設備購置、專用設備購置、其他資本性支出。
七、政府性基金預算收入支出決算情況
2023年度政府性基金預算財政撥款收入86.92萬元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0.00萬元；支出86.92萬元，其中基本支出0.00萬元，項目支出86.92萬元；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0.00萬元。具體情況如下：
1、城鄉(xiāng)社區(qū)支出（類）國有土地使用權出讓收入安排的支出（款）其他國有土地使用權出讓收入安排的支出（項）
年初預算為0.00萬元，支出決算為86.92萬元，由于年初預算數(shù)為0，無法計算百分比，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：年初預算中沒有安排,存在缺口。
八、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算情況
2023年度國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出30.00萬元；基本支出0.00萬元，項目支出30.00萬元。
1、國有資本經(jīng)營預算支出（類）國有資本經(jīng)營預算支出（款）其他國有資本經(jīng)營預算支出（項）
年初預算為0.00萬元，支出決算為30萬元，由于年初預算數(shù)為0，無法計算百分比，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：年初預算中沒有安排,存在缺口。
九、財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明
�。ㄒ唬叭苯�(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明
“三公”經(jīng)費財政撥款支出預算為4.55萬元，支出決算為3.09萬元，完成預算的100.00%，其中：
因公出國（境）費支出預算為0.00萬元，支出決算為0.00萬元，完成預算的0.00%，與上年相比增長0.00萬元，增長0.00%。
公務接待費支出預算為4.55萬元，支出決算為3.09萬元，完成預算的67.91%。與上年相比增長2.16萬元，增長232.26%,增長的主要原因是疫情期已過，單位各項事務活動正常開展。
公務用車購置費支出預算為0.00萬元，支出決算為0.00萬元，完成預算的0.00%，與上年相比增長0.00萬元，增長0.00%。
公務用車運行維護費支出預算為0.00萬元，支出決算為0.00萬元，完成預算的0.00%，與上年相比增長0.00萬元，增長0.00%。
�。ǘ叭苯�(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明
2023年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算3.09萬元，占100.00%,因公出國（境）費支出決算0.00萬元，占0.00%,公務用車購置費及運行維護費支出決算0.00萬元，占0.00%。其中：
1、因公出國（境）費支出決算為0.00萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。
2、公務接待費支出決算為3.09萬元，全年共接待來訪團組51個、來賓772人次，主要是有關文化旅游業(yè)務發(fā)生的接待支出。
3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為0.00萬元，其中：公務用車購置費0.00萬元，岳陽縣文化旅游廣電新聞出版局（匯總）（單位本級或某二級機構(gòu)）更新公務用車0輛。公務用車運行維護費0.00萬元，截至2023年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為0輛。
十、關于機關運行經(jīng)費支出說明
本部門2023年度機關運行經(jīng)費支出216.18萬元，比年初預算數(shù)（或者上年決算數(shù)）減少22.25 萬元，減少9.33 %。主要原因是：人員增減變化。
十一、一般性支出情況說明
2023年本部門開支會議費4.23萬元，用于召開文化統(tǒng)計及旅游發(fā)展會議，人數(shù)80人，內(nèi)容為文化文物領域的數(shù)據(jù)收集、整理和分析等；開支培訓費3.58萬元，用于開展旅游行業(yè)培訓，人數(shù)60人，內(nèi)容為專業(yè)技能實操與演示；舉辦系列節(jié)慶、晚會、論壇、賽事活動，開支0.00萬元。
十二、關于政府采購支出說明
本部門2023年度政府采購支出總額138.99萬元，其中：政府采購貨物支出50.00萬元、政府采購工程支出0.00萬元、政府采購服務支出88.99萬元。授予中小企業(yè)合同金額98.6萬元，占政府采購支出總額的70.94%，其中：授予小微企業(yè)合同金額45.00萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的45.64%。貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的60.00%，工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0.00%，服務采購授予中小企業(yè)合同金額占服務支出金額的77.09%。
十三、關于國有資產(chǎn)占用情況說明
截至2023年12月31日，本單位共有車輛0輛，其中，主要領導干部用車0輛，機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術用車0輛、其他用車0輛，其他用車主要是無；單位價值50萬元以上通用設備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設備0臺（套）。
十四、關于2023年度績效評價情況的說明
�。�1）績效管理評價工作開展情況
根據(jù)預算績效管理要求，我部門組織對2023年度一般公共預算項目支出全面開展績效自評，其中，一級項目0個，二級項目5個，共涉及資金740.42萬元，占一般公共預算支出總額的74.90%。組織對2023年度政府性基金預算項目支出開展績效自評，共涉及資金0萬元，占政府性基金預算項目支出總額的0%。組織對2023年度國有資本經(jīng)營預算項目支出開展績效自評，共涉及資金0萬元，占國有資本經(jīng)營預算項目支出總額的0%。
組織對5個項目開展了部門評價，涉及一般公共預算支出740.42萬元，政府性基金預算支出0 萬元，國有資本經(jīng)營預算支出0 萬元。從評價情況來看，各項目在預算執(zhí)行過程中表現(xiàn)出較高的合規(guī)性和效率性，并取得了顯著的社會效益和一定的經(jīng)濟效益。
組織對單位開展整體支出績效評價，涉及一般公共預算支出740.42萬元，政府性基金預算支出0萬元，國有資本經(jīng)營預算支出0 萬元。從評價情況來看，單位在一般公共預算支出使用上取得了顯著的成效，比如通過舉辦各類文化活動、提供閱讀服務、開展文化培訓等方式，顯著提升了岳陽縣居民的文化素養(yǎng)和生活品質(zhì)，促進了文化的傳承與發(fā)展，增強了社區(qū)凝聚力，但仍需在預算管理、項目管理和服務拓展等方面持續(xù)改進，以更好地發(fā)揮公共文化服務的作用。
�。�2）部門決算中項目績效自評結(jié)果。
岳陽縣文化旅游廣電局項目績效自評綜述：根據(jù)年初設定的績效目標，項目績效自評得分為98分。項目全年預算數(shù)為740.42萬元，執(zhí)行數(shù)為740.42萬元，完成預算的100%。項目績效目標完成情況：一是服務設施建設健全，公共服務效能有所提升；二是各類文化活動逐漸豐富，包括文藝演出、展覽、講座等，滿足了人民群眾多樣化文化需求。
發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：一是行政運行經(jīng)費所占比例太少，對爭取項目資金處于被動；二是對二級機構(gòu)財務監(jiān)督有待加強管理，主要由于二級機構(gòu)分散，財務監(jiān)管機制不夠完善。
下一步改進措施：一是將財務制度落實到位，規(guī)范財經(jīng)紀律，嚴格控制非生產(chǎn)性開支；二是加強對二級機構(gòu)的財務監(jiān)管力度，多組織財務業(yè)務培訓學習，制定集中審核財務制度。
（3）部門評價項目績效評價結(jié)果
無。
第四部分
名詞解釋
一、“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
二、機關運行經(jīng)費，是指各部門的公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
三、財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。
四、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“上級補助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。
五、一般公共服務支出（類）：是指用于人大、政協(xié)、政府辦公廳（室）及相關機構(gòu)事務、發(fā)展與改革事務、統(tǒng)計信息事務、財政事務、稅收事務、審計事務、人力資源事務、紀檢監(jiān)察事務、商貿(mào)事務、工商行政管理事務、質(zhì)量技術監(jiān)督與檢驗檢疫事務、民族事務、檔案事務、民主黨派及工商。
六、文化體育與傳媒支出（類）：是指用于文化、文物、體育、新聞出版廣播影視等方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
七、商業(yè)服務業(yè)等支出（類）：是指用于商業(yè)服務業(yè)等方面的支出。包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
八、基本支出：指保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。
九、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
十、政府采購 ：就是指國家各級政府為從事日常的政務活動或為了滿足公共服務的目的，利用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程和服務的行為。政府采購不僅是指具體的采購過程，而且是采購政策、采購程序、采購過程及采購管理的總稱，是一種對公共采購管理的制度。
十一、工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。
十二、基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務員的職務工資、級別工資；機關工人的崗位工資、技術等級工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級工資；各類學校畢業(yè)生試用期(見習期)工資、新參加工作工人學徒期、熟練期工資；軍隊（武警）軍官、文職干部的職務（專業(yè)技術等級）
十三、津貼補貼：反映經(jīng)國家批準建立的機關事業(yè)單位艱苦邊遠地區(qū)津貼、機關工作人員地區(qū)附加津貼、機關工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補貼等。
十四、獎金：反映機關工作人員年終一次性獎金。
十五、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費：反映機關事業(yè)單位繳納的基本養(yǎng)老保險費。由單位代扣的工作人員基本養(yǎng)老保險繳費，不在此科目反映。
十六、職業(yè)年金繳費：反映機關事業(yè)單位實際繳納的職業(yè)年金支出。由單位代扣的工作人員職業(yè)年金繳費，不在此科目反映。
十七、職工基本醫(yī)療保險繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險費。
十八、其他社會保障繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會保險費，殘疾人就業(yè)保障金，軍隊（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫(yī)療等社會保險費。
十九、住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
二十、醫(yī)療費：反映未參加醫(yī)療保險單位的醫(yī)療經(jīng)費和單位按規(guī)定為職工支出的其他醫(yī)療費用。
二十一、其他工資福利支出：反映上述項目未包括的人員支出，如各種加班工資、病假兩個月以上期間的人員工資、編制外長期聘用人員，公務員及參照和依照公務員制度管理的單位工作人員轉(zhuǎn)入企業(yè)工作并按規(guī)定參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險后給予的一次性補貼等。
二十二、商品和服務支出：反映單位購買商品和服務的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應急儲備支出）。
二十三、辦公費：反映單位購買按財務會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。
二十四、印刷費：反映單位的印刷費支出。
二十五、手續(xù)費：反映單位支付的各類手續(xù)費支出。
二十六、水費：反映單位支付的水費、污水處理費等支出。
二十七、電費：反映單位的電費支出。
二十八、郵電費：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡通訊費等。
二十九、物業(yè)管理費：反映單位開支的辦公用房以及未實行職工住宅物業(yè)服務改革的在職職工和離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。
三十、差旅費：反映單位工作人員出差發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補貼費和市內(nèi)交通費。
三十一、維修(護)費：反映單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網(wǎng)絡信息系統(tǒng)運行與維護費用，以及按規(guī)定提取的修購基金。
三十二、租賃費：反映租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設備等方面的費用。
三十三、會議費：反映會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫(yī)藥費等。
三十四、培訓費：反映除因公出國（境）培訓費以外的各類培訓支出。
三十五、公務接待費：反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。
三十六、專用材料費：反映單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫(yī)療耗材，農(nóng)用材料，獸醫(yī)用品，實驗室用品，專用服裝，消耗性體育用品，專用工具和儀器，藝術部門專用材料和用品，廣播電視臺發(fā)射臺發(fā)射機的電力、材料等方面的支出。
三十七、勞務費：反映支付給單位和個人的勞務費用，如臨時聘用人員、鐘點工工資，稿費、翻譯費，評審費等。
三十八、委托業(yè)務費：反映因委托外單位辦理業(yè)務而支付的委托業(yè)務費。
三十九、工會經(jīng)費：反映單位按規(guī)定提取的工會經(jīng)費。
四十、公務用車運行維護費：反映單位按規(guī)定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出。
四十一、其他交通費用：反映單位除公務用車運行維護費以外的其他交通費用。如公務交通補貼，租車費用、出租車費用，飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。
四十二、其他商品和服務支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費和訴訟費、國內(nèi)組織的會員費、來訪費、廣告宣傳、其他勞務費及離休人員特需費、公用經(jīng)費等。
四十三、對個人和家庭的補助：反映政府用于對個人和家庭的補助支出。
四十四、生活補助：反映按規(guī)定開支的優(yōu)撫對象定期定量生活補助費，退役軍人生活補助費，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補助，因公負傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補助費，長期贍養(yǎng)人員補助費，由于國家實行退耕還林禁牧舍飼政策補償給農(nóng)牧民的現(xiàn)金、糧食支出。
四十五、醫(yī)療費：反映行政事業(yè)單位在職職工、離退休人員的醫(yī)療費，軍隊移交政府安置的離退休人員的醫(yī)療費，學生醫(yī)療費，優(yōu)撫對象醫(yī)療補助，以及按國家規(guī)定資助農(nóng)民參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的支出和對城鄉(xiāng)貧困家庭的醫(yī)療救助支出。
四十六、其他對個人和家庭的補助支出：反映未包括在上述科目的對個人和家庭的補助支出，如嬰幼兒補貼、職工探親旅費、退職人員及隨行家屬路費、符合條件的退役回鄉(xiāng)義務兵一次性建房補助、符合安置條件的城鎮(zhèn)退役士兵自謀職業(yè)的一次性經(jīng)濟補助費、對農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營補貼、保障性住房租。
四十七、其他資本性支出：反映發(fā)展與改革部門以外的其他部門安排的用于購置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及購建基礎設施、大型修繕和財政支持企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。
四十八、辦公設備購置：反映用于購置并按財務會計制度規(guī)定納入固定資產(chǎn)核算范圍的辦公家具和辦公設備的支出，以及按規(guī)定提取的修購基金。
四十九、專用設備購置：反映用于購置具有專門用途、并按財務會計制度規(guī)定納入固定資產(chǎn)核算范圍的各類專用設備的支出。如通信設備、發(fā)電設備、交通監(jiān)控設備、衛(wèi)星轉(zhuǎn)發(fā)器、氣象設備、進出口監(jiān)管設備等，以及按規(guī)定提取的修購基金。
第五部分
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