目錄
第一部分岳陽(yáng)縣財(cái)政局概況
一、部門(mén)職責(zé)
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置
第二部分岳陽(yáng)縣財(cái)政局2018年度部門(mén)決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
第三部分 岳陽(yáng)縣財(cái)政局2018年度部門(mén)決算情況說(shuō)明
一、收入支出決算總體情況說(shuō)明
二、收入決算情況說(shuō)明
三、支出決算情況說(shuō)明
四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況決算情況說(shuō)明
八、預(yù)算績(jī)效情況說(shuō)明
九、其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明
第一部分 岳陽(yáng)縣財(cái)政局概況
一、部門(mén)職責(zé)
1、組織貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)稅方針政策，擬訂和執(zhí)行全縣財(cái)政政策、改革方案，指導(dǎo)全縣財(cái)政工作；分析預(yù)測(cè)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，參與制定各項(xiàng)宏觀經(jīng)濟(jì)政策；提出運(yùn)用財(cái)稅政策實(shí)施宏觀調(diào)控和綜合平衡社會(huì)財(cái)力的建議；擬訂和執(zhí)行縣與鄉(xiāng)鎮(zhèn)、政府與企業(yè)的分配政策，完善鼓勵(lì)公益事業(yè)發(fā)展的財(cái)稅政策。
2、起草財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理等規(guī)章草案，制定和執(zhí)行財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理的制度及辦法。
3、承擔(dān)縣本級(jí)各項(xiàng)財(cái)政收支管理的責(zé)任。負(fù)責(zé)編制年度縣本級(jí)預(yù)算決算草案并組織執(zhí)行。代編全縣財(cái)政收支預(yù)算，匯總?cè)h財(cái)政總決算；受縣人民政府委托，向縣人大報(bào)告縣本級(jí)、全縣預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)政總決算。組織制訂縣本級(jí)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、定額，負(fù)責(zé)審核批復(fù)部門(mén)（單位）的年度預(yù)決算。完善轉(zhuǎn)移支付制度，推進(jìn)財(cái)政體制改革。
4、負(fù)責(zé)政府非稅收入管理，負(fù)責(zé)政府性基金管理，按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費(fèi)。管理財(cái)政票據(jù)。按規(guī)定管理彩票資金。
5、組織制定國(guó)庫(kù)管理制度、國(guó)庫(kù)集中收付制度，指導(dǎo)和監(jiān)督縣本級(jí)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)，按規(guī)定開(kāi)展國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理工作。負(fù)責(zé)制定政府采購(gòu)制度并實(shí)施監(jiān)督管理。
6、貫徹執(zhí)行國(guó)家稅收法律、法規(guī)和稅收調(diào)整政策，反饋政策執(zhí)行情況，及時(shí)提出調(diào)整方案并組織實(shí)施，按照規(guī)定權(quán)限，辦理申報(bào)地方稅收減免的有關(guān)工作。按規(guī)定承擔(dān)地方關(guān)稅管理的有關(guān)工作。
7、負(fù)責(zé)制定全縣行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)章制度，按規(guī)定管理行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)，制定需要全縣統(tǒng)一規(guī)定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和支出政策。負(fù)責(zé)控制社會(huì)集團(tuán)購(gòu)買(mǎi)力工作。負(fù)責(zé)財(cái)政預(yù)算內(nèi)行政、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的非貿(mào)易外匯管理。
8、負(fù)責(zé)審核和匯總編制全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)決算草案，制定國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的制度和辦法，收取縣本級(jí)企業(yè)國(guó)有資本收益，組織實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)制度，參與擬訂企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)制度，負(fù)責(zé)縣級(jí)國(guó)有宣傳文化、金融類(lèi)企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)管理，按規(guī)定管理資產(chǎn)評(píng)估工作。
9、負(fù)責(zé)辦理和監(jiān)督縣財(cái)政的經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出、縣級(jí)政府性投資項(xiàng)目的財(cái)政撥款，參與擬訂縣建設(shè)投資的有關(guān)政策，組織實(shí)施基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度，負(fù)責(zé)有關(guān)政策性補(bǔ)貼和專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備資金財(cái)政管理工作。負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)管理工作。
10、會(huì)同有關(guān)部門(mén)管理縣財(cái)政社會(huì)保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出，組織實(shí)施社會(huì)保障資金（基金）的財(cái)務(wù)管理制度，編制縣社會(huì)保障預(yù)決草案。
11、貫徹執(zhí)行政府內(nèi)外債務(wù)管理的政策，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理縣政府外債，制定基本管理制度。按規(guī)定管理外國(guó)政府和國(guó)際金融組織貸（贈(zèng)）款。承擔(dān)財(cái)稅領(lǐng)域交流與合作的具體工作。
12、負(fù)責(zé)管理全縣的會(huì)計(jì)工作，監(jiān)督和規(guī)范會(huì)計(jì)行為，組織實(shí)施國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，組織實(shí)施會(huì)計(jì)法律法規(guī)和規(guī)章，指導(dǎo)和管理社會(huì)審計(jì)。
13、監(jiān)督檢查財(cái)稅法律法規(guī)、政策的執(zhí)行情況，反映財(cái)政收支管理中的重大問(wèn)題，提出加強(qiáng)財(cái)政管理的政策和建議。
14、承辦縣委、縣人民政府交辦的其他事項(xiàng)。
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置
局共設(shè)辦公室、法規(guī)股、信息中心、人事股、監(jiān)察室、工會(huì)、綜合規(guī)劃股、預(yù)算股績(jī)效評(píng)價(jià)管理中心、國(guó)庫(kù)股、教科文股、行政政法股、經(jīng)濟(jì)建設(shè)股、社會(huì)保障股、農(nóng)業(yè)股、財(cái)計(jì)股、企業(yè)股金融債務(wù)股、對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易股、財(cái)政評(píng)審管理中心、會(huì)計(jì)股、綜改辦、政府采購(gòu)辦、國(guó)資辦控購(gòu)辦、基建辦等股室。有岳陽(yáng)縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局、非稅收入征收管理局、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦、財(cái)監(jiān)局、財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付局5個(gè)二級(jí)機(jī)構(gòu)。我局編制102名，其中事業(yè)編制100名，工勤編制2名。我局年末實(shí)有人數(shù)162人，其中，在職121人，離退休41人。固定資產(chǎn)年末總值1190萬(wàn)元，其中辦公用房4307.2平方米。
第二部分 岳陽(yáng)縣財(cái)政局2018年度部門(mén)決算表(見(jiàn)附表)
第三部分岳陽(yáng)縣財(cái)政局2018年度部門(mén)決算情況說(shuō)明
一、收入支出決算總體情況說(shuō)明
2018年度財(cái)政撥款總收入1573萬(wàn)元，比上年增加117萬(wàn)元。均為一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入；2018年度財(cái)政撥款總支出1573萬(wàn)元，比上年增加117萬(wàn)元。均為一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出。
二、收入決算情況說(shuō)明
2018年收入1573萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入1573萬(wàn)元，比上年增加9.2%。一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入增加，主要因素是政策性工資上調(diào)及其他保障費(fèi)上繳。
三、支出決算情況說(shuō)明
2018年支出1573萬(wàn)元，其中: 工資福利支出1029.9萬(wàn)元(與表格不一致），比上年增加98.8萬(wàn)元；一般商品和服務(wù)支出159.4萬(wàn)元，比上年增加52.4萬(wàn)元；對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助116.7萬(wàn)元，比上年減少43.7萬(wàn)元；其他資本性支出267萬(wàn)元，比上年增加9.5萬(wàn)元；主要是用于信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和軟件維護(hù)。
四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明
2018年度岳陽(yáng)縣財(cái)政局一般公共預(yù)算撥款支出1573萬(wàn)元，比上年增加117萬(wàn)元;按經(jīng)濟(jì)分類(lèi)：基本支出1573萬(wàn)元，比上年增加9.2%。其中：工資福利支出1029.9萬(wàn)元，比上年增加98.8萬(wàn)元，比上年增加10.61%。商品和服務(wù)支出159.4萬(wàn)元，比上年增加52.4萬(wàn)元比上年增加48.9%。對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助116.7萬(wàn)元，比上年減少43.7萬(wàn)元比上年減少27.24%。其他資本性支出267萬(wàn)元，比上年增加3.55%。
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明
（一）財(cái)政撥款支出決算總體情況。
2018年機(jī)關(guān)（事業(yè)）運(yùn)行經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款決算1573萬(wàn)，比上年增加117萬(wàn)元。主要增加在政策性工資上調(diào)及其他保障費(fèi)上繳。
（二）財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況。
2018年本部門(mén)支出績(jī)效情況說(shuō)明，總支出1573萬(wàn)元，其中：基本支出1306萬(wàn)元，主要是為保障單位機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出，包括用于基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)以及辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置等日常公用經(jīng)費(fèi)；項(xiàng)目支出267萬(wàn)元。主要是用于辦公設(shè)備購(gòu)置18.4萬(wàn)元、信息網(wǎng)絡(luò)購(gòu)置及軟件服務(wù)238.6萬(wàn)元，大型修繕10萬(wàn)元.
（三）財(cái)政撥款支出決算具體情況。
財(cái)政撥款支出與年初預(yù)算數(shù)作對(duì)比，基本上沒(méi)增減變化。
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明
工資福利支出1029.9萬(wàn)元，比上年98.8萬(wàn)元，比上年增加10.61%。商品和服務(wù)支出159.4萬(wàn)元，比上年增加52.4萬(wàn)元比上年增加48.9%。對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助116.7萬(wàn)元，比上年減少43.7萬(wàn)元比上年減少27.24%。其他資本性支出267萬(wàn)元，比上年增加3.55%。
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明
（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說(shuō)明。
2018年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)為7萬(wàn)元，決算數(shù)為4.3萬(wàn)元。其中：公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算數(shù)為0萬(wàn)元，公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)決算數(shù)為0萬(wàn)元，因?yàn)樵狸?yáng)縣實(shí)行公務(wù)用車(chē)改革，本單位公務(wù)用車(chē)購(gòu)置數(shù)及保有量均為0輛；公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算數(shù)為7萬(wàn)元，公務(wù)接待費(fèi)決算數(shù)為4.3萬(wàn)元，公務(wù)接待63批次483人次；2018年無(wú)因公出國(guó)（境）費(fèi)支出。
2018年“三公”經(jīng)費(fèi)決算比2017年減少3.7萬(wàn)元。“三公”經(jīng)費(fèi)支出減少的主要原因是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市“八八九規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，嚴(yán)控公務(wù)用車(chē)管理，進(jìn)一步從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，全年實(shí)際支出比預(yù)算大有節(jié)約。
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
2018年本單位沒(méi)有使用政府性基金預(yù)算撥款安排的支出。
九、關(guān)于2018年度預(yù)算績(jī)效情況說(shuō)明
我局制定了符合本單位實(shí)際的財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度等管理制度，相關(guān)制度合法、合規(guī)、完整，并有效執(zhí)行。2018年12月縣財(cái)政局人員編制數(shù)121人，在職人數(shù)121人，在職人數(shù)控制率100%。固定資產(chǎn)利用率達(dá)到了100%,做到了物盡其用�！叭苯�(jīng)費(fèi)合計(jì)4.3萬(wàn)元，比去年下降38%。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，執(zhí)行率達(dá)到100%。自實(shí)行公務(wù)卡刷卡制度以來(lái)，我局公務(wù)刷卡率一直在90%以上，較好的完成了預(yù)期目標(biāo)。支出符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定。
今年來(lái)，我縣政法機(jī)關(guān)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持抓發(fā)展、抓穩(wěn)定兩手都要硬，忠實(shí)履行“四大職責(zé)”，政法綜治各項(xiàng)工作穩(wěn)中有進(jìn)，完滿(mǎn)完成了既定目標(biāo)任務(wù)。
十、其他重要事項(xiàng)
（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況。本部門(mén)2018年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出1573萬(wàn)元，比2017 年增加117萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.4%。主要增加在政策性工資上調(diào)及其他保障費(fèi)上繳。
（二）政府采購(gòu)支出情況。本部門(mén)2018 年度政府采購(gòu)支出總額267萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出18.4萬(wàn)元、政府采購(gòu)工程支出10 萬(wàn)元、政府采購(gòu)服務(wù)支出238.6萬(wàn)元。授予中小企業(yè)合同金額238.6萬(wàn)元，其中：授予小微企業(yè)合同金額238.6萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出金額的100%。
（三）國(guó)有資產(chǎn)占用情況。截至2018年12月31日，本部門(mén)沒(méi)有車(chē)輛；單位價(jià)值50 萬(wàn)元以上通用設(shè)備4（套），單價(jià)100 萬(wàn)元以上專(zhuān)用設(shè)備1（套）。
第四部分名詞解釋
一、財(cái)政撥款收入：指單位從同級(jí)財(cái)政部門(mén)取得的財(cái)政預(yù)算資金。
二、一般公共服務(wù)（類(lèi)）財(cái)政事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）：反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。主要是XX財(cái)政局行政單位及參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位（包括XX財(cái)政局本級(jí)、XX國(guó)庫(kù)集中支付核算中心、XX非稅收入管理局、XX政府采購(gòu)監(jiān)督管理局、XX財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資中心，下同）用于保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)行、開(kāi)展日常工作的基本支出。
三、一般公共服務(wù)（類(lèi)）財(cái)政事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）：反映行政單位及參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位未單獨(dú)設(shè)置項(xiàng)級(jí)科目的其他項(xiàng)目支出。如：XX財(cái)政局開(kāi)展財(cái)政綜合改革、預(yù)算績(jī)效管理政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理、會(huì)計(jì)管理及會(huì)計(jì)證職稱(chēng)考試、非稅收入銀行手續(xù)費(fèi)、非稅財(cái)政票據(jù)工本及基本建設(shè)報(bào)建、政府采購(gòu)管理與監(jiān)督、統(tǒng)發(fā)工資及國(guó)庫(kù)支付管理等財(cái)政管理工作的項(xiàng)目支出等。
三、一般公共服務(wù)（類(lèi)）財(cái)政事務(wù)（款）預(yù)算改革業(yè)務(wù)（項(xiàng)）：反映財(cái)政部門(mén)用于預(yù)算改革方面的支出。
四、一般公共服務(wù)（類(lèi)）財(cái)政事務(wù)（款）財(cái)政國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)（項(xiàng)）：反映財(cái)政部門(mén)用于財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)方面的支出。
五、一般公共服務(wù)（類(lèi)）財(cái)政事務(wù)（款）信息化建設(shè)（項(xiàng)）：反映財(cái)政部門(mén)用于信息化系統(tǒng)開(kāi)發(fā)及維護(hù)等信息化建設(shè)方面的支出。
六、基本支出：指單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
七、項(xiàng)目支出：指單位為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)在基本支出之外所發(fā)生的支出。
八、“三公”經(jīng)費(fèi)：納入XX財(cái)政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費(fèi)，是指XX市直部門(mén)用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)，是黨政機(jī)關(guān)維持運(yùn)轉(zhuǎn)或完成特定工作任務(wù)所開(kāi)支的相關(guān)支出，是政府行政開(kāi)支的一部分。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車(chē)車(chē)輛購(gòu)置支出（含車(chē)輛購(gòu)置稅）及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
九、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購(gòu)買(mǎi)貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專(zhuān)用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
