目 錄
第一部分 岳陽(yáng)縣畜牧水產(chǎn)發(fā)展服務(wù)中心概況
一、部門職責(zé)
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置
第二部分 岳陽(yáng)縣畜牧水產(chǎn)發(fā)展服務(wù)中心2018年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
第三部分 岳陽(yáng)縣畜牧水產(chǎn)發(fā)展服務(wù)中心2018年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況決算情況說明
八、預(yù)算績(jī)效情況說明
九、其他重要事項(xiàng)的情況說明
第四部分 名稱解釋
第一部分 岳陽(yáng)縣畜牧水產(chǎn)發(fā)展服務(wù)中心概況
一、部門職責(zé)
岳陽(yáng)縣畜牧水產(chǎn)發(fā)展服務(wù)中心（原岳陽(yáng)縣畜牧水產(chǎn)局）主要負(fù)責(zé)全縣畜牧水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)發(fā)展規(guī)劃、計(jì)劃的制訂并組織落實(shí)，指導(dǎo)全縣畜牧水產(chǎn)技術(shù)推廣體系建設(shè)，負(fù)責(zé)全縣獸醫(yī)醫(yī)政、獸藥藥政的監(jiān)督管理，負(fù)責(zé)全縣動(dòng)物防疫計(jì)劃的制訂、組織實(shí)施，負(fù)責(zé)全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)技推廣中心的相關(guān)行業(yè)管理、技術(shù)指導(dǎo)，宣傳貫徹實(shí)施《動(dòng)物防疫法》、《漁業(yè)法》等行業(yè)法律法規(guī)。
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置
岳陽(yáng)縣畜牧水產(chǎn)發(fā)展服務(wù)中心屬全額撥款事業(yè)單位，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)7個(gè)：辦公室、人事股、計(jì)財(cái)股、畜牧股、水產(chǎn)股、藥政股、飼料辦；所屬二級(jí)機(jī)構(gòu)6個(gè)：岳陽(yáng)縣漁政監(jiān)督管理站、岳陽(yáng)縣動(dòng)物衛(wèi)生監(jiān)督所、岳陽(yáng)縣動(dòng)物疫病預(yù)防控制中心、岳陽(yáng)縣養(yǎng)殖技術(shù)推廣站、岳陽(yáng)縣畜禽水產(chǎn)品質(zhì)量安全檢驗(yàn)檢測(cè)中心、岳陽(yáng)縣畜禽良種繁殖場(chǎng)；歸口管理單位1個(gè)：岳陽(yáng)縣中洲漁場(chǎng)。
第二部分 岳陽(yáng)縣畜牧水產(chǎn)發(fā)展服務(wù)中心2018年度部門決算表(見附表)
附表：岳陽(yáng)縣畜牧水產(chǎn)發(fā)展服務(wù)中心2018年度縣直部門決算公開表.xls
第三部分 岳陽(yáng)縣畜牧水產(chǎn)發(fā)展服務(wù)中心2018年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2018年度收入、支出總計(jì)5638.16萬(wàn)元，與2017年度相比，收入、支出總計(jì)減少90.63萬(wàn)元，減少1.58%。主要原因是基本支出增加223.15萬(wàn)元，增加16.42%；項(xiàng)目支出減少313.78萬(wàn)元，減少7.2%。
二、收入決算情況說明
2018年收入5638.16萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算撥款收入2505.31萬(wàn)元，占本年總收入44.43%；與2017年度相比，增加1368.84萬(wàn)元，增加120.45%；主要原因是縣級(jí)財(cái)政增加了畜禽養(yǎng)殖污染治理經(jīng)費(fèi)投入。其他收入3132.85萬(wàn)元，占本年總收入55.57%；與2017年度相比，減少1459.47萬(wàn)元，減少31.78%。主要原因是上級(jí)養(yǎng)殖業(yè)專項(xiàng)資金減少。
三、支出決算情況說明
本年支出合計(jì)5638.16萬(wàn)元，其中：基本支出1582.02萬(wàn)元，占本年總支出28.06%；與2017年度相比，增加223.15萬(wàn)元，增加16.42%；主要原因一是因工資調(diào)整和人員異動(dòng)工資福利支出增加91.18萬(wàn)元；二是因會(huì)計(jì)核算方法與科目變化商品和服務(wù)支出增加331.15萬(wàn)元、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助減少51.06萬(wàn)元、其他資本性支出減少7.34萬(wàn)元、對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼減少140.78萬(wàn)元。項(xiàng)目支出4056.14萬(wàn)元，占本年總支出71.94%；與2017年度相比，減少313.78萬(wàn)元，減少7.2%。主要原因是上級(jí)養(yǎng)殖業(yè)專項(xiàng)資金減少。
四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明
2018年度財(cái)政撥款收入、支出總計(jì)2505.31萬(wàn)元，占本年支出合計(jì)的44.43%。與2017年度相比，增加1368.84萬(wàn)元，增加120.45%。主要原因是縣級(jí)財(cái)政增加了畜禽養(yǎng)殖污染治理經(jīng)費(fèi)投入。
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
（一）財(cái)政撥款支出決算總體情況。2018年度財(cái)政撥款支出總計(jì)2505.31萬(wàn)元，占本年支出合計(jì)的44.43%。與2017年度相比，增加1368.84萬(wàn)元，增加120.45%。主要原因是縣級(jí)財(cái)政增加了畜禽養(yǎng)殖污染治理經(jīng)費(fèi)投入。
（二）財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況。2018年度財(cái)政撥款支出總計(jì)2505.31萬(wàn)元，其中：基本支出1112.48萬(wàn)元，占財(cái)政撥款支出的44.4%；項(xiàng)目支出1392.83萬(wàn)元，占財(cái)政撥款支出的55.6%。
（三）財(cái)政撥款支出決算具體情況。2018年度財(cái)政撥款支出年初預(yù)算為325.01萬(wàn)元，支出決算為2505.31萬(wàn)元。支出決算大于年初預(yù)算2180.3萬(wàn)元，主要原因一是編制2018年度預(yù)算時(shí)考慮到項(xiàng)目資金的不確定性，未將項(xiàng)目資金納入預(yù)算，二是2018年度編制預(yù)算時(shí)二級(jí)機(jī)構(gòu)單獨(dú)預(yù)算，但2018年度決算包含了二級(jí)機(jī)構(gòu)。
按經(jīng)濟(jì)科目分類：工資福利支出629.68萬(wàn)元，比上年減少135.44萬(wàn)元，減少17.7%，主要原因是人員異動(dòng)減少工資福利支出；商品和服務(wù)支出407.53萬(wàn)元，比上年增加286.68萬(wàn)元，增加237.2%，主要原因核算方法和科目變化導(dǎo)致；對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助71.88萬(wàn)元，比上年減少32.48萬(wàn)元，減少31%，主要是因退休費(fèi)核算方法和科目變化導(dǎo)致；其他資本性支出3.39萬(wàn)元，比上年減少1.97萬(wàn)元，減少36.7%；對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼減少140.78萬(wàn)元，減少100%，主要原因核算方法和科目變化導(dǎo)致。項(xiàng)目支出1392.83萬(wàn)元，比上年增加1392.83萬(wàn)元，主要是因畜禽養(yǎng)殖退養(yǎng)縣級(jí)增加專項(xiàng)資金。
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出1112.48萬(wàn)元，其中：人員經(jīng)費(fèi)701.56萬(wàn)元，占63%；公用經(jīng)費(fèi)410.92萬(wàn)元，占37%。
（1）人員經(jīng)費(fèi)701.56萬(wàn)元，主要包括：按國(guó)家規(guī)定支出的基本工資、津貼補(bǔ)貼、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、其他工資福利支出、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、住房公積金、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出；與2017年度相比，減少167.92萬(wàn)元，減少19.3%。主要原因一是人員異動(dòng)減少工資福利支出92.9萬(wàn)元，減少12.1%；二是因退休費(fèi)核算方法和科目變化導(dǎo)致對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助減少75.02萬(wàn)元，減少71.9%。
（2）公用經(jīng)費(fèi)410.92萬(wàn)元，主要包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、稅金及附加費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購(gòu)置、專用設(shè)備購(gòu)置、其他資本性支出。與2017年度相比，增加143.94萬(wàn)元，增加53.9%。主要原因核算方法和科目變化導(dǎo)致商品和服務(wù)支出增加286.69萬(wàn)元，增加237.2%；其他資本性支出減少1.97萬(wàn)元，減少36.7%；對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼減少140.78萬(wàn)元，減少100%。
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說明
2018年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出預(yù)算數(shù)為11萬(wàn)元，其中：公務(wù)接待費(fèi)用11萬(wàn)元；2018年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算數(shù)為14.48萬(wàn)元,其中公務(wù)接待費(fèi)用14.48萬(wàn)元。決算數(shù)比預(yù)算數(shù)增加3.48萬(wàn)元，主要原因是2018年度預(yù)算數(shù)未統(tǒng)計(jì)二級(jí)機(jī)構(gòu)“三公”經(jīng)費(fèi)，而決算數(shù)統(tǒng)計(jì)了二級(jí)機(jī)構(gòu)“三公”經(jīng)費(fèi)。
2017年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算數(shù)為10.32萬(wàn)元，其中：公務(wù)接待費(fèi)用10.32萬(wàn)元；2018年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算數(shù)為14.48萬(wàn)元,其中公務(wù)接待費(fèi)用14.48萬(wàn)元，比上年決算數(shù)增加4.16萬(wàn)元，主要原因是2017年度決算時(shí)因統(tǒng)計(jì)口徑問題未將二級(jí)機(jī)構(gòu)“三公”經(jīng)費(fèi)開支統(tǒng)計(jì)，而2018年度決算統(tǒng)計(jì)了二級(jí)機(jī)構(gòu)“三公”經(jīng)費(fèi)開支。
（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說明。
2018年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出14.48萬(wàn)元，具體情況如下：因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元，與2017年度相比持平；原因是無(wú)人因公出國(guó)（境）。公務(wù)用車費(fèi)0萬(wàn)元，與2017年度相比持平；原因是岳陽(yáng)縣實(shí)行公務(wù)用車改革，本單位公務(wù)用車購(gòu)置數(shù)及保有量均為0輛，公務(wù)用車費(fèi)用在“商品和服務(wù)支出”中的“其他交通費(fèi)用”中列支。公務(wù)接待費(fèi)14.48萬(wàn)元，占100%。公務(wù)接待264批次2046人次。與2017年度相比，增加4.16萬(wàn)元，主要原因是2017年度決算時(shí)因統(tǒng)計(jì)口徑問題未將二級(jí)機(jī)構(gòu)“三公”經(jīng)費(fèi)開支統(tǒng)計(jì)，而2018年度決算統(tǒng)計(jì)了二級(jí)機(jī)構(gòu)“三公”經(jīng)費(fèi)開支。
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
2018年度政府性基金收入、支出均為0萬(wàn)元，與2017年度持平。原因是本單位無(wú)政府性基金收入，也沒有政府性基金支出。
九、關(guān)于2018年度預(yù)算績(jī)效情況說明
為落實(shí)績(jī)效評(píng)價(jià)工作，我們成立了績(jī)效評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。通過查閱資料，查看現(xiàn)場(chǎng)，發(fā)放群眾滿意度調(diào)查問卷等方式，對(duì)照自評(píng)得分表嚴(yán)格按要求逐項(xiàng)打分，開展績(jī)效自評(píng)工作。
（1）重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效情況說明。①病死畜禽無(wú)害化收集處理體系于2016年4月正式運(yùn)行，負(fù)責(zé)全縣域范圍內(nèi)病死畜禽的無(wú)害處處理，體系構(gòu)成包括8個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)收集點(diǎn)、1個(gè)處理廠、1處監(jiān)管平臺(tái)。建立政府引導(dǎo)、企業(yè)運(yùn)作的共贏機(jī)制；形成領(lǐng)導(dǎo)重視、財(cái)政支持的推進(jìn)機(jī)制；強(qiáng)化部門協(xié)作、鄉(xiāng)鎮(zhèn)配合的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。年處理病死畜禽3萬(wàn)頭以上、處理其他病死動(dòng)物150噸。從源頭上保障畜禽產(chǎn)品食品質(zhì)量安全，從根本上解決對(duì)環(huán)境的污染問題，社會(huì)公眾對(duì)病死動(dòng)物無(wú)害化處理反響良好。②鄉(xiāng)鎮(zhèn)防保人員補(bǔ)助和重大動(dòng)物疫苗購(gòu)置。全縣15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦事處），每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)至少配備3名專職防疫員；全年購(gòu)置重大動(dòng)物疫苗625萬(wàn)頭份。通過強(qiáng)化鄉(xiāng)鎮(zhèn)動(dòng)物防疫員工作職責(zé)和機(jī)制保障，積極開展動(dòng)物春防、秋防工作，達(dá)到畜禽免疫覆蓋率達(dá)100%，畜禽免疫抗體水平達(dá)70%以上，社會(huì)公眾對(duì)動(dòng)物防疫工作反響良好。
（2）整體支出績(jī)效情況說明。一年來(lái)，我局在縣委縣政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，品牌創(chuàng)建卓有成效，特色產(chǎn)業(yè)如火如荼，疫病防控基礎(chǔ)強(qiáng)力夯實(shí)，高標(biāo)準(zhǔn)完成了免疫任務(wù)，強(qiáng)化了春季集中免疫，嚴(yán)格了動(dòng)物衛(wèi)生監(jiān)督執(zhí)法，規(guī)范了疫情監(jiān)測(cè)報(bào)告和應(yīng)急處置。全面規(guī)范畜禽水產(chǎn)養(yǎng)殖生產(chǎn)行為，大力開展畜禽養(yǎng)殖污染和水產(chǎn)養(yǎng)殖污染治理，深入開展“瘦肉精”等投入品專項(xiàng)整治，著力完善病死畜禽無(wú)害化處理體系建設(shè)。食品安全監(jiān)管持續(xù)發(fā)力。一年來(lái)取得了良好的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境效益。
十、其他重要事項(xiàng)
（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況。2018年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)410.92萬(wàn)元，主要包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、稅金及附加費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購(gòu)置、專用設(shè)備購(gòu)置、其他資本性支出。與2017年度相比，增加143.94萬(wàn)元，增加53.9%。主要原因核算方法和科目變化導(dǎo)致商品和服務(wù)支出增加286.69萬(wàn)元，增加237.2%；其他資本性支出減少1.97萬(wàn)元，減少36.7%；對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼減少140.78萬(wàn)元，減少100%。
（二）政府采購(gòu)支出情況。本年度政府采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)總額189.4萬(wàn)元，其中：貨物類99.1萬(wàn)元；工程類65萬(wàn)元；服務(wù)類25.3萬(wàn)元。本年度政府采購(gòu)實(shí)際采購(gòu)總額44.3萬(wàn)元（授予中小企業(yè)的合同金額為7.58萬(wàn)元及占政府采購(gòu)支出總金額的比重為17%），其中：貨物類23.5萬(wàn)元；工程類7萬(wàn)元；服務(wù)類13.8萬(wàn)元。
（三）國(guó)有資產(chǎn)占用情況。2018年12月31日固定資產(chǎn)總額1451.55萬(wàn)元，其中：房屋349.72萬(wàn)元，辦公設(shè)備、用具等其他固定資產(chǎn)1101.83萬(wàn)元。本單位年末無(wú)車輛，年末無(wú)單價(jià)50萬(wàn)元以上通用設(shè)備，年末無(wú)單價(jià)100萬(wàn)元以上通用設(shè)備。
第四部分 名詞解釋
財(cái)政撥款收入：指本級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。
事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)所取得的收入。
其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”、“上級(jí)補(bǔ)助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。
社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）：是指用于社會(huì)保障和就業(yè)方面的支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。歸口管理的行政單位離退休，指離退休人員管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理的機(jī)關(guān)離退休人員的經(jīng)費(fèi)。
節(jié)能環(huán)保支出（類）：是指用于節(jié)能環(huán)保支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出（類）：是指用于城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
農(nóng)林水支出（類）：是指用于農(nóng)林水事務(wù)支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
基本支出：指保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：是指各部門的公用經(jīng)費(fèi)，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用資料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
“三公”經(jīng)費(fèi)：指用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)?
政府采購(gòu) ：就是指國(guó)家各級(jí)政府為從事日常的政務(wù)活動(dòng)或?yàn)榱藵M足公共服務(wù)的目的，利用國(guó)家財(cái)政性資金和政府借款購(gòu)買貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購(gòu)不僅是指具體的采購(gòu)過程，而且是采購(gòu)政策、采購(gòu)程序、采購(gòu)過程及采購(gòu)管理的總稱，是一種對(duì)公共采購(gòu)管理的制度。
工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長(zhǎng)期聘用人員的各類勞動(dòng)報(bào)酬，以及為上述人員繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等。
基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務(wù)員的職務(wù)工資、級(jí)別工資；機(jī)關(guān)工人的崗位工資、技術(shù)等級(jí)工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級(jí)工資；各類學(xué)校畢業(yè)生試用期(見習(xí)期)工資、新參加工作工人學(xué)徒期、熟練期工資；軍隊(duì)（武警）軍官、文職干部的職務(wù)（專業(yè)技術(shù)等級(jí)
津貼補(bǔ)貼：反映經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)建立的機(jī)關(guān)事業(yè)單位艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津貼、機(jī)關(guān)工作人員地區(qū)附加津貼、機(jī)關(guān)工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補(bǔ)貼等。
獎(jiǎng)金：反映機(jī)關(guān)工作人員年終一次性獎(jiǎng)金。
伙食補(bǔ)助費(fèi)：反映單位發(fā)給職工的伙食補(bǔ)助費(fèi)，如誤餐補(bǔ)助等。
機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)：反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。由單位代扣的工作人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)，不在此科目反映。
職業(yè)年金繳費(fèi)：反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)際繳納的職業(yè)年金支出。由單位代扣的工作人員職業(yè)年金繳費(fèi)，不在此科目反映。職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。其他社會(huì)保障繳費(fèi)：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，殘疾人就業(yè)保障金，軍隊(duì)（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫(yī)療等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。
住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。醫(yī)療費(fèi)：反映未參加醫(yī)療保險(xiǎn)單位的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)和單位按規(guī)定為職工支出的其他醫(yī)療費(fèi)用。
其他工資福利支出：反映上述項(xiàng)目未包括的人員支出，如各種加班工資、病假兩個(gè)月以上期間的人員工資、編制外長(zhǎng)期聘用人員，公務(wù)員及參照和依照公務(wù)員制度管理的單位工作人員轉(zhuǎn)入企業(yè)工作并按規(guī)定參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)后給予的一次性補(bǔ)貼等。
商品和服務(wù)支出：反映單位購(gòu)買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購(gòu)置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲(chǔ)備支出）。
辦公費(fèi)：反映單位購(gòu)買按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報(bào)雜志等支出。
印刷費(fèi)：反映單位的印刷費(fèi)支出。
咨詢費(fèi)：反映單位咨詢方面的支出。
水費(fèi)：反映單位支付的水費(fèi)、污水處理費(fèi)等支出。
電費(fèi)：反映單位的電費(fèi)支出。
郵電費(fèi)：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費(fèi)及電話費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、傳真費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)等。
物業(yè)管理費(fèi)：反映單位開支的辦公用房以及未實(shí)行職工住宅物業(yè)服務(wù)改革的在職職工和離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費(fèi)，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。
差旅費(fèi)：反映單位工作人員出差發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。
維修(護(hù))費(fèi)：反映單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護(hù)費(fèi)用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用，以及按規(guī)定提取的修購(gòu)基金。
租賃費(fèi)：反映租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等方面的費(fèi)用。
會(huì)議費(fèi)：反映會(huì)議中按規(guī)定開支的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、會(huì)議室租金、交通費(fèi)、文件印刷費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等。
培訓(xùn)費(fèi)：反映除因公出國(guó)（境）培訓(xùn)費(fèi)以外的各類培訓(xùn)支出。
公務(wù)接待費(fèi)：反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。
勞務(wù)費(fèi)：反映支付給單位和個(gè)人的勞務(wù)費(fèi)用，如臨時(shí)聘用人員、鐘點(diǎn)工工資，稿費(fèi)、翻譯費(fèi)，評(píng)審費(fèi)等。
委托業(yè)務(wù)費(fèi)：反映因委托外單位辦理業(yè)務(wù)而支付的委托業(yè)務(wù)費(fèi)。
工會(huì)經(jīng)費(fèi)：反映單位按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：反映單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出。
其他交通費(fèi)用：反映單位除公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以外的其他交通費(fèi)用。如公務(wù)交通補(bǔ)貼，租車費(fèi)用、出租車費(fèi)用，飛機(jī)、船舶等的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。
其他商品和服務(wù)支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費(fèi)和訴訟費(fèi)、國(guó)內(nèi)組織的會(huì)員費(fèi)、來(lái)訪費(fèi)、廣告宣傳、其他勞務(wù)費(fèi)及離休人員特需費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)等。
對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助：反映政府用于對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。
撫恤金：反映按規(guī)定開支的烈士遺屬、犧牲病故人員遺屬的一次性和定期撫恤金，傷殘人員的撫恤金，離退休人員等其他人員的各項(xiàng)撫恤金。
生活補(bǔ)助：反映按規(guī)定開支的優(yōu)撫對(duì)象定期定量生活補(bǔ)助費(fèi)，退役軍人生活補(bǔ)助費(fèi)，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補(bǔ)助，因公負(fù)傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)，長(zhǎng)期贍養(yǎng)人員補(bǔ)助費(fèi)，由于國(guó)家實(shí)行退耕還林禁牧舍飼政策補(bǔ)償給農(nóng)牧民的現(xiàn)金、糧食支出，對(duì)農(nóng)村黨員、復(fù)員軍人的補(bǔ)助費(fèi)。
醫(yī)療費(fèi)：反映行政事業(yè)單位在職職工、離退休人員的醫(yī)療費(fèi)，軍隊(duì)移交政府安置的離退休人員的醫(yī)療費(fèi)，學(xué)生醫(yī)療費(fèi)，優(yōu)撫對(duì)象醫(yī)療補(bǔ)助，以及按國(guó)家規(guī)定資助農(nóng)民參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)的支出和對(duì)城鄉(xiāng)貧困家庭的醫(yī)療救助支出。
獎(jiǎng)勵(lì)金：反映政府各部門的獎(jiǎng)勵(lì)支出，如對(duì)個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)的獎(jiǎng)勵(lì)、計(jì)劃生育目標(biāo)責(zé)任獎(jiǎng)勵(lì)、獨(dú)生子女父母獎(jiǎng)勵(lì)等。
其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出：反映未包括在上述科目的對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出，如嬰幼兒補(bǔ)貼、職工探親旅費(fèi)、退職人員及隨行家屬路費(fèi)、符合條件的退役回鄉(xiāng)義務(wù)兵一次性建房補(bǔ)助、符合安置條件的城鎮(zhèn)退役士兵自謀職業(yè)的一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助費(fèi)、對(duì)農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)補(bǔ)貼、保障性住房房租補(bǔ)貼。
其他資本性支出：反映發(fā)展與改革部門以外的其他部門安排的用于購(gòu)置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲(chǔ)備、土地和無(wú)形資產(chǎn)，以及購(gòu)建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財(cái)政支持企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。
辦公設(shè)備購(gòu)置：反映用于購(gòu)置并按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定納入固定資產(chǎn)核算范圍的辦公家具和辦公設(shè)備的支出，以及按規(guī)定提取的修購(gòu)基金。
