岳陽縣水務(wù)局2018年度部門決算公開
目 錄
第一部分 岳陽縣水務(wù)局單位概況
1、部門主要職能及機(jī)構(gòu)設(shè)置情況
2、部門決算單位構(gòu)成
第二部分 岳陽縣水務(wù)局2018年度部門決算公開明細(xì)表
1、部門收支決算總表
2、部門收入決算總表
3、部門支出決算總表
4、部門財(cái)政撥款收支決算表
5、一般公共預(yù)算支出決算表
6、一般公共預(yù)算基本支出決算表
7、“三公”經(jīng)費(fèi)決算表
8、政府性基金決算支出表
（表格以附件形式上傳）
第三部分 岳陽縣水務(wù)局2018年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況說明
九、預(yù)算績(jī)效情況說明
十、其他重要事項(xiàng)的情況說明
第四部分 名詞解釋
岳陽縣水務(wù)局2018年度部門決算公開
第一部分 岳陽縣水務(wù)局單位概況
一、主要職能及機(jī)構(gòu)設(shè)置情況
（一）、主要職能：
1、貫徹執(zhí)行中央、省有關(guān)水行政工作的法律、法規(guī)、規(guī)章和方針政策;研究擬訂全縣水務(wù)工作的發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度計(jì)劃，擬訂有關(guān)規(guī)范性文件并監(jiān)督實(shí)施。
2、統(tǒng)一管理水資源，組織擬訂全縣供水計(jì)劃、水量分配方案并監(jiān)督實(shí)施;組織有關(guān)國民經(jīng)濟(jì)總體規(guī)劃、城市規(guī)劃及重大建設(shè)項(xiàng)目中的水資源和防洪的論證工作;組織實(shí)施取水許可制度和水資源費(fèi)及其他水務(wù)方面規(guī)費(fèi)征管制度;發(fā)布全縣水資源信息;指導(dǎo)全縣水文工作。
3、按照國家和省、市資源與環(huán)境保護(hù)的有關(guān)法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，擬訂水資源保護(hù)規(guī)劃;組織水功能區(qū)的劃分;監(jiān)測(cè)江河湖庫的水量、水質(zhì)，審定水域的納污能力，提出不同水功能區(qū)限制排污總量控制意見。
4、組織指導(dǎo)水政監(jiān)察和水行政執(zhí)法;協(xié)調(diào)并仲裁部門之間和鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間的水事糾紛。
5、負(fù)責(zé)全縣水利建設(shè)與管理工作;組織編制和負(fù)責(zé)審查大中型水利水電工程基建項(xiàng)目建議書、可行性報(bào)告和初步設(shè)計(jì)報(bào)告;組織重大水利科學(xué)研究和技術(shù)推廣;組織擬訂地方性水利行業(yè)技術(shù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和水利工程的規(guī)程、規(guī)范并監(jiān)督實(shí)施。
8、組織、指導(dǎo)全縣各類水利工程設(shè)施、水域及其岸線的管理與保護(hù);組織指導(dǎo)江河、湖泊、水庫、河口灘涂的治理和開發(fā);組織建設(shè)和指導(dǎo)管理具有控制性的或跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)的重要水利工程;組織指導(dǎo)水庫、水電站大壩等安全監(jiān)管。
9、承擔(dān)縣防汛抗旱指揮部的工作，組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、指導(dǎo)全縣城鄉(xiāng)防洪、排澇、抗旱工作，對(duì)各堤垸和主要河流及重要水利工程實(shí)施防汛抗旱調(diào)度。
10、指導(dǎo)農(nóng)村水利工作;組織協(xié)調(diào)農(nóng)田水利基本建設(shè)，農(nóng)村水電電氣化和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供水工作;指導(dǎo)節(jié)水灌溉和農(nóng)村飲水工作;對(duì)大中型水電站建設(shè)的選址、庫容規(guī)劃提出意見。
11、組織全縣水土保持工作;研究制訂水土保持工程措施規(guī)劃，組織水土流失的監(jiān)測(cè)和綜合防治。
12、負(fù)責(zé)全縣水利行業(yè)的科技教育、普及和對(duì)外合作工作;負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)和所屬單位的黨群工作、紀(jì)檢監(jiān)察、人事勞資、機(jī)構(gòu)編制等工作;指導(dǎo)全縣水務(wù)行業(yè)隊(duì)伍建設(shè)。
13、承辦縣委、縣政府交辦的其他事項(xiàng)。
（二）、機(jī)構(gòu)設(shè)置
局機(jī)關(guān)本級(jí)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)8個(gè):辦公室、財(cái)務(wù)股、規(guī)劃計(jì)劃股、水利股、人事股、安全質(zhì)量監(jiān)督股、政策法規(guī)股、紀(jì)檢監(jiān)察室。二級(jí)機(jī)構(gòu)13個(gè): 岳陽縣防汛抗旱指揮部辦公室、岳陽縣水利建設(shè)項(xiàng)目管理中心、岳陽縣水政監(jiān)察大隊(duì)、岳陽縣農(nóng)村安全飲水水質(zhì)檢測(cè)中心、岳陽縣岳坊水庫管理所、岳陽縣大坳水庫管理所、岳陽縣中洲垸洲堤垸管理所、岳陽縣新墻水庫管理所、岳陽縣鐵山渠道管理所、岳陽縣云段水庫管理所、岳陽縣水利水電勘測(cè)設(shè)計(jì)院、岳陽縣天澤監(jiān)理有限公司、湖南巴陵水利水電建筑工程有限公司9個(gè)二級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)獨(dú)立核算，其余的4個(gè)二級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)由水務(wù)局局機(jī)關(guān)統(tǒng)一核算。
二、部門決算單位構(gòu)成
我局系統(tǒng)財(cái)政預(yù)算內(nèi)單位共有干部職工540人，其中實(shí)有在職干部職工370人，離退人員170人；行政編制人員17名，工勤人員2人，事業(yè)編制人員236名，自籌人員14人，編外人員共101人。
從預(yù)算單位購成看，納入2018年水務(wù)局部門決算編制范圍包含：1、水務(wù)局機(jī)關(guān)本級(jí)；2、納入局機(jī)關(guān)核算的二級(jí)機(jī)構(gòu)4個(gè)，分別是岳陽縣防汛抗旱指揮部辦公室、岳陽縣水利建設(shè)項(xiàng)目管理中心、岳陽縣水政監(jiān)察大隊(duì)、岳陽縣農(nóng)村安全飲水水質(zhì)檢測(cè)中心；3、財(cái)政預(yù)算內(nèi)財(cái)務(wù)獨(dú)立核算的二級(jí)機(jī)構(gòu)6個(gè)，分別是岳陽縣岳坊水庫管理所、岳陽縣大坳水庫管理所、岳陽縣中洲垸洲堤垸管理所、岳陽縣新墻水庫管理所、岳陽縣鐵山渠道管理所、岳陽縣云段水庫管理所。因此2018年度水務(wù)局部門決算公示為水務(wù)系統(tǒng)財(cái)政預(yù)算內(nèi)單位的匯總公示。
第二部分 岳陽縣水務(wù)局2018年度部門決算公開明細(xì)表
1、部門收支決算總表
2、部門收入決算總表
3、部門支出決算總表
4、部門財(cái)政撥款收支決算表
5、一般公共預(yù)算支出決算表
6、一般公共預(yù)算基本支出決算表
7、“三公”經(jīng)費(fèi)決算表
8、政府性基金決算支出表
（見附件）
第三部分 岳陽縣水務(wù)局2018年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況
2018年度收、支總計(jì)13,969.91萬元，與2017年相比，收、支總計(jì)增加1494.53萬元，增長(zhǎng)11.98%。增加的主要因素是上級(jí)專項(xiàng)投資增加、工資津補(bǔ)貼的提標(biāo)等原因。
二、收入決算情況說明
2018年收入13,969.91萬元，其中：一般公共預(yù)算撥款收入13136.03萬元，比上年增加12.95%。占本年總收入94.03%。增加的主要因素是上級(jí)專項(xiàng)投資增加、工資津補(bǔ)貼的提標(biāo)等.事業(yè)收入471.58萬元，比上年增加70.07%。占本年總收入3.38%。其他收入362.3萬元，比上年增加4.99%。占本年總收入2.59%。
三、支出決算情況說明
本年支出合計(jì)13,969.91萬元，其中：基本支出4,963.46萬元，占本年總支出35.53%。項(xiàng)目支出9006.45萬元，占本年總支出64.47%。
四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明
一、收入支出決算總體情況2018年度財(cái)政撥款收、支總計(jì)13136.03萬元，與2017年相比，財(cái)政撥款收、支總計(jì)各增加1283.03萬元，增長(zhǎng)10.82%。增加的主要因素是上級(jí)專項(xiàng)投資增加、工資津補(bǔ)貼的提標(biāo)。
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
（一）一般公共預(yù)算撥款支出總體情況
2018年度財(cái)政撥款支出13136.03萬元，占本年支出合計(jì)的94.03%。與2017年度相比，比上年增加1506萬元，增加12.95%。增加的主要因素是項(xiàng)目投資支出增加、工資津補(bǔ)貼的提標(biāo)等原因。
（二）一般公共預(yù)算撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況
一般公共預(yù)算撥款支出13136.03萬元，主要用于以下方面：社會(huì)保障和就業(yè)支出17.76萬元，占0.14%。節(jié)能環(huán)保支出122萬元，占0.93%。城鄉(xiāng)社區(qū)支出85萬元，占0.65%。農(nóng)林水支出12863.07萬元，占97.92%。其他支出48.2萬元，占0.37%。
（三）一般公共預(yù)算撥款支出決算具體情況
2018年度財(cái)政撥款支出年初預(yù)算為11256.20萬元，支出決算為13,136.03萬元，完成年初預(yù)算的116.70%。支出決算大于年初預(yù)算的主要原因是：上級(jí)專項(xiàng)資金投資支出增加、工資津補(bǔ)貼的提標(biāo)等。
按經(jīng)濟(jì)分類：工資福利支出2813.81萬元，比上年增加49.77%。商品和服務(wù)支出1377.64萬元，比上年增加530.35%。對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助33.35萬元，比上年減少73.5%。其他資本性支出0.27萬元，比上年減少79.75%。項(xiàng)目支出8910.97萬元，比上年減少5.26%。其中：基本建設(shè)支出8910.97萬元，比上年減少4.61%。
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
岳陽縣水務(wù)局2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出4,225.06萬元。其中:
人員經(jīng)費(fèi)2847.16萬元，主要包括：按國家規(guī)定支出的基本工資、津貼補(bǔ)貼、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、其他工資福利支出、離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、住房公積金、提租補(bǔ)貼、購房補(bǔ)貼、采暖補(bǔ)貼、物業(yè)服務(wù)補(bǔ)貼、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出；
公用經(jīng)費(fèi)1377.9萬元，主要包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國（境）費(fèi)用、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、稅金及附加費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、其他資本性支出。
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說明。
2018年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出預(yù)算數(shù)為21.15萬元，支出決算數(shù)為20.9萬元,完成預(yù)算的98.82%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因我單位按照中央、省委、省政府等要求，厲行節(jié)約，繼續(xù)嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)。
（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說明。
公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)決算數(shù)為6.47萬元，占30.96%，單位本年度公務(wù)用車購置數(shù)為0輛，公務(wù)用車實(shí)際保有量1輛。公務(wù)接待費(fèi)決算數(shù)為14.42萬元，占69%。公務(wù)接待435批次2304人次。2018年“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)比預(yù)算減少0.1萬元，我單位按照中央、省委、省政府等要求，厲行節(jié)約，繼續(xù)嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)。
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
2018年本單位沒有使用政府性基金預(yù)算撥款安排的支出。
九、預(yù)算績(jī)效情況說明
（一）、績(jī)效管理工作開展情況
為落實(shí)績(jī)效評(píng)價(jià)工作，我局成立了績(jī)效評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。通過查閱資料，查看現(xiàn)場(chǎng)，發(fā)放群眾滿意度調(diào)查問卷等方式，對(duì)照自評(píng)得分表嚴(yán)格按要求逐項(xiàng)打分，開展自評(píng)工作。各項(xiàng)目在建設(shè)初期，項(xiàng)目法人組織編寫了“岳陽市岳陽縣水利工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度”、“岳陽市岳陽縣水利工程安全生產(chǎn)監(jiān)督管理制度”、“岳陽市岳陽縣水利工程施工進(jìn)度監(jiān)督制度”、“岳陽市岳陽縣水利工程質(zhì)量管理制度”等項(xiàng)目管理辦法。在施工過程中嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量、進(jìn)度、安全、資金等相關(guān)管理辦法，在整個(gè)項(xiàng)目施工期做到了質(zhì)量合格、進(jìn)度保證、安全可靠、資金安全的目標(biāo)。并根據(jù)《湖南省水利廳 財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈湖南省2018年度中央財(cái)政水利發(fā)展資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案〉的通知》要求，保質(zhì)保量做好自評(píng)工作。
（二）、績(jī)效評(píng)價(jià)完成情況
今年來，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，縣水務(wù)局防汛抗旱工作完美收官；重點(diǎn)工程強(qiáng)力推進(jìn)，完成了縣城防洪閉合圈一期、新墻河流域新修堤防工程汛期前全面完工；新啟動(dòng)了麻塘垸城市防洪北閘電排工程，東紅水庫等十座小二型水庫除險(xiǎn)加固均已陸續(xù)開工，其中榮家灣鎮(zhèn)牛皋水庫、立山水庫于汛前提前啟動(dòng)并已完工。生態(tài)水利工程方面，完成了羅水河步仙鄉(xiāng)段治理工程、毛田河綜合治理；啟動(dòng)了常家大屋河中小河流治理,鐵山水庫生態(tài)環(huán)境治理項(xiàng)目月田蔣家灣河、毛田八斗河治理；長(zhǎng)江澇區(qū)排澇能力建設(shè)項(xiàng)目楊柳、古港電排已建成，三合垸五星電排已開工；實(shí)施了鐵山庫區(qū)生態(tài)環(huán)境整治崩崗項(xiàng)目。民生水利工程方面，完成了2017年水利秋冬春修工程，啟動(dòng)了2018年水利秋冬修。大坳灌區(qū)建設(shè)與節(jié)水改造工程、1500畝高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目、小型農(nóng)田水利建設(shè)項(xiàng)目、洞庭湖區(qū)三年行動(dòng)溝渠疏浚項(xiàng)目已全面啟動(dòng)建設(shè)，工程完工將可改善1.2萬畝農(nóng)田的灌溉。河湖水域管理全面加強(qiáng)，全縣18條縣管河湖“一河一策”已全部編制完成，正按程序報(bào)批。切實(shí)落實(shí)省、市總河長(zhǎng)令和指令。各項(xiàng)工作均得到了較好的落實(shí)。
十、其他重要事項(xiàng)的情況說明
（一）機(jī)關(guān)（事業(yè)）運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
2018年岳陽縣水務(wù)局機(jī)關(guān)（事業(yè)）運(yùn)行經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款決算470.84萬元。比2017年增加123.08萬元,主要原因是增加了河長(zhǎng)制管理前期工作經(jīng)費(fèi)、文明創(chuàng)建工作經(jīng)費(fèi)、黨建工作經(jīng)費(fèi)等。
（二）政府采購支出情情況
本年度政府采購計(jì)劃采購總額6503.47萬元，其中：貨物3.47萬元；工程6500.00萬元；本年度政府采購實(shí)際采購總額6277.46萬元，其中：貨物1.46萬元；工程6276.00萬元；政府采購總額中授予中小企業(yè)的合同金額為3011.11萬元，占政府采購支出總金額47.97%。
（三）國有資產(chǎn)占有情況
本單位年末共有車輛3輛,實(shí)際保有車輛1臺(tái)為防汛抗旱生產(chǎn)專用車，其余2臺(tái)車輛已車改未處置。年末無單價(jià)50萬元以上通用設(shè)備。年末無單價(jià)100萬元以上通用設(shè)備。
第四部分 名詞解釋
財(cái)政撥款收入：指本級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。
事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)所取得的收入。
其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”、“上級(jí)補(bǔ)助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。
社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）：是指用于社會(huì)保障和就業(yè)方面的支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。歸口管理的行政單位離退休，指離退休人員管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理的機(jī)關(guān)離退休人員的經(jīng)費(fèi)。
節(jié)能環(huán)保支出（類）：是指用于節(jié)能環(huán)保支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出（類）：是指用于城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。農(nóng)林水支出（類）：是指用于農(nóng)林水事務(wù)支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
基本支出：指保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
“三公”經(jīng)費(fèi)：指用財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)?
政府采購 ：就是指國家各級(jí)政府為從事日常的政務(wù)活動(dòng)或?yàn)榱藵M足公共服務(wù)的目的，利用國家財(cái)政性資金和政府借款購買貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購不僅是指具體的采購過程，而且是采購政策、采購程序、采購過程及采購管理的總稱，是一種對(duì)公共采購管理的制度。
工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長(zhǎng)期聘用人員的各類勞動(dòng)報(bào)酬，以及為上述人員繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等。
基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務(wù)員的職務(wù)工資、級(jí)別工資；機(jī)關(guān)工人的崗位工資、技術(shù)等級(jí)工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級(jí)工資；各類學(xué)校畢業(yè)生試用期(見習(xí)期)工資、新參加工作工人學(xué)徒期、熟練期工資；軍隊(duì)（武警）軍官、文職干部的職務(wù)（專業(yè)技術(shù)等級(jí)
津貼補(bǔ)貼：反映經(jīng)國家批準(zhǔn)建立的機(jī)關(guān)事業(yè)單位艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津貼、機(jī)關(guān)工作人員地區(qū)附加津貼、機(jī)關(guān)工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補(bǔ)貼等。
獎(jiǎng)金：反映機(jī)關(guān)工作人員年終一次性獎(jiǎng)金。
伙食補(bǔ)助費(fèi)：反映單位發(fā)給職工的伙食補(bǔ)助費(fèi)，如誤餐補(bǔ)助等。
機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)：反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。由單位代扣的工作人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)，不在此科目反映。
職業(yè)年金繳費(fèi)：反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)際繳納的職業(yè)年金支出。由單位代扣的工作人員職業(yè)年金繳費(fèi)，不在此科目反映。職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。其他社會(huì)保障繳費(fèi)：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，殘疾人就業(yè)保障金，軍隊(duì)（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫(yī)療等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。
住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。醫(yī)療費(fèi)：反映未參加醫(yī)療保險(xiǎn)單位的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)和單位按規(guī)定為職工支出的其他醫(yī)療費(fèi)用。
其他工資福利支出：反映上述項(xiàng)目未包括的人員支出，如各種加班工資、病假兩個(gè)月以上期間的人員工資、編制外長(zhǎng)期聘用人員，公務(wù)員及參照和依照公務(wù)員制度管理的單位工作人員轉(zhuǎn)入企業(yè)工作并按規(guī)定參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)后給予的一次性補(bǔ)貼等。
商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲(chǔ)備支出）。
辦公費(fèi)：反映單位購買按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報(bào)雜志等支出。
印刷費(fèi)：反映單位的印刷費(fèi)支出。
咨詢費(fèi)：反映單位咨詢方面的支出。
水費(fèi)：反映單位支付的水費(fèi)、污水處理費(fèi)等支出。
電費(fèi)：反映單位的電費(fèi)支出。
郵電費(fèi)：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費(fèi)及電話費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、傳真費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)等。
物業(yè)管理費(fèi)：反映單位開支的辦公用房以及未實(shí)行職工住宅物業(yè)服務(wù)改革的在職職工和離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費(fèi)，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。
差旅費(fèi)：反映單位工作人員出差發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。
維修(護(hù))費(fèi)：反映單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護(hù)費(fèi)用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用，以及按規(guī)定提取的修購基金。
租賃費(fèi)：反映租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等方面的費(fèi)用。
會(huì)議費(fèi)：反映會(huì)議中按規(guī)定開支的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、會(huì)議室租金、交通費(fèi)、文件印刷費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等。
培訓(xùn)費(fèi)：反映除因公出國（境）培訓(xùn)費(fèi)以外的各類培訓(xùn)支出。
公務(wù)接待費(fèi)：反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。
勞務(wù)費(fèi)：反映支付給單位和個(gè)人的勞務(wù)費(fèi)用，如臨時(shí)聘用人員、鐘點(diǎn)工工資，稿費(fèi)、翻譯費(fèi)，評(píng)審費(fèi)等。
委托業(yè)務(wù)費(fèi)：反映因委托外單位辦理業(yè)務(wù)而支付的委托業(yè)務(wù)費(fèi)。
工會(huì)經(jīng)費(fèi)：反映單位按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：反映單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出。
其他交通費(fèi)用：反映單位除公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以外的其他交通費(fèi)用。如公務(wù)交通補(bǔ)貼，租車費(fèi)用、出租車費(fèi)用，飛機(jī)、船舶等的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。
其他商品和服務(wù)支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費(fèi)和訴訟費(fèi)、國內(nèi)組織的會(huì)員費(fèi)、來訪費(fèi)、廣告宣傳、其他勞務(wù)費(fèi)及離休人員特需費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)等。
對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助：反映政府用于對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。
撫恤金：反映按規(guī)定開支的烈士遺屬、犧牲病故人員遺屬的一次性和定期撫恤金，傷殘人員的撫恤金，離退休人員等其他人員的各項(xiàng)撫恤金。
生活補(bǔ)助：反映按規(guī)定開支的優(yōu)撫對(duì)象定期定量生活補(bǔ)助費(fèi)，退役軍人生活補(bǔ)助費(fèi)，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補(bǔ)助，因公負(fù)傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)，長(zhǎng)期贍養(yǎng)人員補(bǔ)助費(fèi)，由于國家實(shí)行退耕還林禁牧舍飼政策補(bǔ)償給農(nóng)牧民的現(xiàn)金、糧食支出，對(duì)農(nóng)村黨員、復(fù)員軍人的補(bǔ)助費(fèi)。
醫(yī)療費(fèi)：反映行政事業(yè)單位在職職工、離退休人員的醫(yī)療費(fèi)，軍隊(duì)移交政府安置的離退休人員的醫(yī)療費(fèi)，學(xué)生醫(yī)療費(fèi)，優(yōu)撫對(duì)象醫(yī)療補(bǔ)助，以及按國家規(guī)定資助農(nóng)民參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)的支出和對(duì)城鄉(xiāng)貧困家庭的醫(yī)療救助支出。
獎(jiǎng)勵(lì)金：反映政府各部門的獎(jiǎng)勵(lì)支出，如對(duì)個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)的獎(jiǎng)勵(lì)、計(jì)劃生育目標(biāo)責(zé)任獎(jiǎng)勵(lì)、獨(dú)生子女父母獎(jiǎng)勵(lì)等。
其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出：反映未包括在上述科目的對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出，如嬰幼兒補(bǔ)貼、職工探親旅費(fèi)、退職人員及隨行家屬路費(fèi)、符合條件的退役回鄉(xiāng)義務(wù)兵一次性建房補(bǔ)助、符合安置條件的城鎮(zhèn)退役士兵自謀職業(yè)的一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助費(fèi)、對(duì)農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)補(bǔ)貼、保障性住房房租補(bǔ)貼。
其他資本性支出：反映發(fā)展與改革部門以外的其他部門安排的用于購置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲(chǔ)備、土地和無形資產(chǎn)，以及購建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財(cái)政支持企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。
辦公設(shè)備購置：反映用于購置并按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定納入固定資產(chǎn)核算范圍的辦公家具和辦公設(shè)備的支出，以及按規(guī)定提取的修購基金。
